यह कैलकुलेटर क्या करता है
अगर आप अमेरिका से बाहर रहते हैं और YouTube जैसी कोई अमेरिकी कंपनी आपको भुगतान करती है, तो पैसा आप तक पहुँचने से पहले आपकी कमाई का एक हिस्सा अमेरिकी टैक्स के लिए रोका जा सकता है। यह कैलकुलेटर आपकी कमाई, अमेरिका के दर्शकों या खरीदारों से आने वाले हिस्से और प्लेटफ़ॉर्म को दी गई आपकी टैक्स जानकारी के आधार पर हर महीने और हर साल की इस कटौती (विदहोल्डिंग) का अनुमान लगाता है, और चार आम स्थितियों की साथ-साथ तुलना करता है।
विदहोल्डिंग कैसे काम करती है
अमेरिका से बाहर के किसी व्यक्ति को दी जाने वाली अमेरिकी स्रोत की ज़्यादातर तरह की आय पर 30% टैक्स लगता है, जब तक टैक्स कानून या अमेरिका और आपके देश के बीच की कोई टैक्स संधि कम दर न दे। YouTube सिर्फ़ अमेरिका के दर्शकों से हुई कमाई को अमेरिकी स्रोत की आय मानता है, इसलिए दूसरे देशों के दर्शकों से हुई कमाई इस टैक्स में नहीं आती। YouTube Partner Program की कमाई को कॉपीराइट रॉयल्टी माना जाता है।
- संधि के दावे के साथ फ़ॉर्म W-8BEN: अमेरिकी दर्शकों से हुई कमाई पर आपके देश की संधि दर। YouTube खुद भारत का उदाहरण देता है, जहाँ दर 30% से घटकर 15% हो जाती है।
- संधि के दावे के बिना फ़ॉर्म W-8BEN: अमेरिकी दर्शकों से हुई कमाई का 30%।
- कोई टैक्स जानकारी नहीं, व्यक्तिगत अकाउंट: YouTube कहता है कि दुनिया भर की कुल कमाई का 24% तक काटा जा सकता है, जो आम तौर पर सबसे महँगी स्थिति होती है।
- कोई टैक्स जानकारी नहीं, अमेरिका से बाहर का बिज़नेस अकाउंट: अमेरिकी दर्शकों से हुई कमाई का 30%।
उदाहरण के लिए, हर महीने $1,000 की कमाई, जिसमें 20% अमेरिकी दर्शकों से आए और संधि दर 10% हो, तो $20 कटते हैं। W-8BEN हो पर संधि का दावा न हो, तो $60 कटते हैं, और एक व्यक्ति के तौर पर कोई भी टैक्स जानकारी न दी हो, तो $240 तक कट सकते हैं।
फ़ॉर्म W-8BEN संक्षेप में
फ़ॉर्म W-8BEN IRS (अमेरिका का टैक्स विभाग) का वह फ़ॉर्म है जो अमेरिकी नागरिक या निवासी न होने वाला व्यक्ति उसे भुगतान करने वाली कंपनी को देता है, ताकि अपनी विदेशी स्थिति की पुष्टि करे और, अगर उसके देश की अमेरिका के साथ टैक्स संधि है, तो कम दर का दावा करे। यह IRS को नहीं भेजा जाता। आम तौर पर यह हस्ताक्षर करने के बाद तीसरे कैलेंडर साल के आखिरी दिन तक मान्य रहता है, जब तक आपकी जानकारी न बदले। संधि के दावे में आपके निवास का देश लिखा जाता है और आम तौर पर आपके देश का टैक्स पहचान नंबर या अमेरिकी ITIN (व्यक्तिगत टैक्स पहचान नंबर) चाहिए होता है। YouTube पर आप इसे Google AdSense के टैक्स जानकारी वाले सेक्शन में भरते हैं।
पैसा कटने के बाद
प्लेटफ़ॉर्म अमेरिकी आय और काटा गया टैक्स फ़ॉर्म 1042-S पर रिपोर्ट करता है। आपका अपना देश भी इस आय पर टैक्स लगा सकता है; वहाँ के टैक्स विभाग से पूछें कि इसे कैसे रिपोर्ट करें और क्या अमेरिकी टैक्स का क्रेडिट आपके स्थानीय टैक्स में मिल सकता है। अगर बकाया से ज़्यादा टैक्स कट गया हो, तो अमेरिकी अनिवासी रिटर्न (फ़ॉर्म 1040-NR) भरने पर IRS अंतर की रकम वापस कर सकता है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
अगर मैं अमेरिका से बाहर रहता हूँ, तो क्या YouTube की कमाई पर अमेरिकी टैक्स देना होगा?
सिर्फ़ उस हिस्से पर जो अमेरिका के दर्शकों से आता है, और सिर्फ़ YouTube की कटौती के ज़रिए, बशर्ते आप अपनी टैक्स जानकारी जमा करें। दर 30% है, या कम अगर आपके देश की अमेरिका के साथ टैक्स संधि है और आप फ़ॉर्म W-8BEN पर उसका दावा करते हैं।
अगर मैं YouTube को टैक्स जानकारी जमा न करूँ तो क्या होगा?
व्यक्तिगत अकाउंट के लिए YouTube कहता है कि आपकी दुनिया भर की कुल कमाई का 24% तक काटा जा सकता है, सिर्फ़ अमेरिकी हिस्से का नहीं। अमेरिका से बाहर के बिज़नेस अकाउंट के लिए सामान्य नियम अमेरिकी कमाई का 30% है।
मुझे अपने देश की संधि दर कहाँ मिलेगी?
IRS की टैक्स संधि तालिकाओं में (Table 1 में रॉयल्टी और दूसरी आय की दरें हैं) या खुद संधि में। दर रॉयल्टी के प्रकार के हिसाब से अलग हो सकती है और संधियों की शर्तें होती हैं, इसलिए जो अनुच्छेद आप पर लागू होता है उसे देखें; कैलकुलेटर में आप दर खुद टाइप कर सकते हैं।
W-8BEN कितने समय तक मान्य रहता है?
आम तौर पर जिस साल आप हस्ताक्षर करते हैं, उसके बाद तीसरे कैलेंडर साल के अंत तक। 2026 में हस्ताक्षर किया गया फ़ॉर्म 31 दिसंबर 2029 तक मान्य रहता है, जब तक उसमें दी गई कोई जानकारी न बदले।
क्या यह टैक्स सलाह है?
नहीं। यह IRS और YouTube के हेल्प पेज पर आधारित सामान्य जानकारी है। संधि का फ़ायदा मिलेगा या नहीं, यह आपकी स्थिति पर निर्भर करता है, इसलिए अगर पक्का न हो तो अपने देश के किसी टैक्स प्रोफ़ेशनल से पूछें।