Что делает этот калькулятор
Если вы живете за пределами США, а вам платит американская компания, например YouTube, часть вашего дохода может удерживаться в счет налога США еще до того, как деньги дойдут до вас. Калькулятор оценивает это удержание за месяц и за год по вашему доходу, доле, которая приходится на зрителей или покупателей в США, и налоговым данным, которые вы передали платформе, и сравнивает четыре обычные ситуации рядом друг с другом.
Как работает удержание
Большинство видов дохода из источников в США, выплачиваемого человеку за пределами США, облагается по ставке 30 %, если налоговый закон или налоговое соглашение между США и вашей страной не дает более низкую ставку. YouTube считает доходом из источников в США только доход от зрителей в США, поэтому доход от зрителей в других странах этим налогом не облагается. Доход от Партнерской программы YouTube считается роялти за авторские права.
- Форма W-8BEN с применением соглашения: ставка по соглашению вашей страны на доход от зрителей в США. В собственном примере YouTube приводит Индию, где ставка снижается с 30 % до 15 %.
- Форма W-8BEN без применения соглашения: 30 % дохода от зрителей в США.
- Нет налоговых данных, личный аккаунт: по словам YouTube, может удерживаться до 24 % всего дохода по всему миру, и обычно это самый дорогой вариант.
- Нет налоговых данных, аккаунт компании за пределами США: 30 % дохода от зрителей в США.
Например, при 1 000 $ в месяц, из которых 20 % приходится на зрителей в США, и ставке по соглашению 10 % удерживается 20 $. С W-8BEN без применения соглашения это 60 $, а для физического лица вообще без налоговых данных — до 240 $.
Коротко о форме W-8BEN
Форма W-8BEN — это форма IRS (налоговая служба США), которую человек, не являющийся гражданином или резидентом США, отдает компании, которая ему платит, чтобы подтвердить статус иностранца и, если у его страны есть налоговое соглашение с США, получить более низкую ставку. В IRS ее не отправляют. Обычно она действует до последнего дня третьего календарного года после подписания, если ваши данные не изменятся. При применении соглашения указывается страна проживания и обычно нужен идентификационный номер налогоплательщика вашей страны или американский ITIN. На YouTube ее заполняют в разделе налоговых данных Google AdSense.
После удержания
Платформа указывает доход из США и удержанный налог в форме 1042-S. Ваша страна тоже может облагать этот доход: спросите в ее налоговой службе, как его указать и можно ли зачесть налог США в счет местного налога. Если удержали больше, чем вы должны, IRS может вернуть разницу, когда вы подадите американскую декларацию нерезидента (форма 1040-NR).
Частые вопросы
Плачу ли я налог США с дохода от YouTube, если живу не в США?
Только с той части, которая приходится на зрителей в США, и только через удержание со стороны YouTube, если вы предоставили налоговые данные. Ставка — 30 % или ниже, если у вашей страны есть налоговое соглашение с США и вы заявили его в форме W-8BEN.
Что будет, если не предоставить налоговые данные YouTube?
Для личного аккаунта, по словам YouTube, может удерживаться до 24 % всего вашего дохода по всему миру, а не только части из США. Для аккаунта компании за пределами США по умолчанию удерживается 30 % дохода из США.
Где найти ставку по соглашению для моей страны?
В таблицах налоговых соглашений IRS (в Table 1 указаны ставки для роялти и других доходов) или в тексте самого соглашения. Ставка может зависеть от вида роялти, а у соглашений есть условия, поэтому проверьте статью, которая относится к вам; в калькуляторе ставку можно ввести самостоятельно.
Сколько действует W-8BEN?
Обычно до конца третьего календарного года после года подписания. Форма, подписанная в 2026 году, действует до 31 декабря 2029 года, если в ней ничего не изменится.
Это налоговая консультация?
Нет. Это общая информация на основе страниц справки IRS и YouTube. Право на льготы по соглашению зависит от вашей ситуации, поэтому, если сомневаетесь, обратитесь к налоговому специалисту в своей стране.