O que esta calculadora faz
Se você mora fora dos Estados Unidos e uma empresa americana como o YouTube paga você, parte dos seus ganhos pode ser retida como imposto americano antes de o dinheiro chegar até você. Esta calculadora estima essa retenção por mês e por ano a partir dos seus ganhos, da parcela que vem de espectadores ou compradores nos EUA e das informações fiscais que você deu à plataforma, e compara lado a lado as quatro situações mais comuns.
Como funciona a retenção
A maioria dos tipos de renda de fonte americana paga a uma pessoa fora dos EUA é tributada em 30%, a menos que a lei tributária ou um tratado tributário entre os EUA e o seu país dê uma alíquota menor. O YouTube conta como renda de fonte americana só os ganhos com espectadores nos EUA, então os ganhos com espectadores de outros países não entram nesse imposto. Os ganhos do Programa de Parcerias do YouTube são tratados como royalties de direitos autorais.
- Form W-8BEN com pedido de benefício do tratado: a alíquota do tratado do seu país sobre os ganhos com espectadores dos EUA. O próprio exemplo do YouTube é a Índia, onde a alíquota cai de 30% para 15%.
- Form W-8BEN sem pedido de benefício do tratado: 30% dos ganhos com espectadores dos EUA.
- Sem informações fiscais, conta individual: o YouTube diz que até 24% do total dos ganhos no mundo todo pode ser retido, o que geralmente é o caso mais caro.
- Sem informações fiscais, conta empresarial fora dos EUA: 30% dos ganhos com espectadores dos EUA.
Por exemplo, US$ 1.000 por mês com 20% vindos de espectadores dos EUA e uma alíquota de tratado de 10% significam US$ 20 retidos. Com um W-8BEN, mas sem pedido de benefício do tratado, são US$ 60, e sem nenhuma informação fiscal, como pessoa física, podem ser US$ 240.
O Form W-8BEN em resumo
O Form W-8BEN é o formulário do IRS que uma pessoa que não é cidadã nem residente dos EUA entrega à empresa que a paga, para confirmar a condição de estrangeira e, se o seu país tiver um tratado tributário com os EUA, pedir uma alíquota menor. Ele não é enviado ao IRS. Em geral, continua válido até o último dia do terceiro ano civil depois do ano em que você o assina, a menos que os seus dados mudem. O pedido de benefício do tratado informa o seu país de residência e geralmente exige um número de identificação fiscal do seu país ou um ITIN americano. No YouTube, você o preenche na seção de informações fiscais do Google AdSense.
Depois que o dinheiro é retido
A plataforma informa a renda americana e o imposto retido no Form 1042-S. O seu país também pode tributar essa renda; pergunte à receita do seu país como declará-la e se o imposto americano pode ser compensado no seu imposto local. Se foi retido mais do que você deve, o IRS pode devolver a diferença quando você entregar uma declaração americana de não residente (Form 1040-NR).
Perguntas frequentes
Pago imposto americano sobre os ganhos do YouTube se moro fora dos EUA?
Só sobre a parte que vem de espectadores nos Estados Unidos, e só por meio da retenção feita pelo YouTube, desde que você envie as suas informações fiscais. A alíquota é de 30%, ou menor se o seu país tiver um tratado tributário com os EUA e você pedir o benefício no Form W-8BEN.
O que acontece se eu não enviar informações fiscais ao YouTube?
Para uma conta individual, o YouTube diz que até 24% do total dos seus ganhos no mundo todo pode ser retido, não só a parte dos EUA. Para uma conta empresarial fora dos EUA, o padrão é 30% dos ganhos nos EUA.
Onde encontro a alíquota do tratado do meu país?
Nas tabelas de tratados tributários do IRS (a Table 1 lista as alíquotas para royalties e outras rendas) ou no próprio tratado. A alíquota pode variar conforme o tipo de royalty, e os tratados têm condições, então confira o artigo que se aplica a você; a calculadora deixa você digitar a alíquota.
Por quanto tempo o W-8BEN é válido?
Em geral, até o fim do terceiro ano civil depois do ano em que você o assina. Um formulário assinado em 2026 continua válido até 31 de dezembro de 2029, a menos que algo nele mude.
Isto é aconselhamento tributário?
Não. É informação geral baseada nas páginas de ajuda do IRS e do YouTube. O direito ao benefício do tratado depende da sua situação, então consulte um profissional de impostos no seu país se tiver dúvidas.