本计算器能做什么
如果您住在美国以外，由 YouTube 这样的美国公司付款给您，那么在钱到您手上之前，部分收入可能会被扣下来缴美国税。本计算器根据您的收入、来自美国观众或买家的比例，以及您向平台提供的税务信息，估算每月和每年被预扣的金额，并把四种常见情况放在一起比较。
预扣是怎么运作的
支付给美国以外人士的大多数美国来源收入按30%征税，除非税法或美国与您所在国家之间的税收协定给出更低的税率。YouTube 只把来自美国观众的收入算作美国来源收入，所以来自其他国家观众的收入不在这项税的范围内。YouTube 合作伙伴计划（YouTube Partner Program）的收入被视为版权使用费（版税）。
- Form W-8BEN，申请协定优惠：对来自美国观众的收入按您所在国家的协定税率预扣。YouTube 自己举的例子是印度，税率从30%降到15%。
- Form W-8BEN，不申请协定优惠：来自美国观众收入的30%。
- 没有税务信息，个人账户：YouTube 表示最多可能预扣全球总收入的24%，这通常是代价最高的情况。
- 没有税务信息，美国以外的企业账户：来自美国观众收入的30%。
例如，每月 $1,000，其中20%来自美国观众，协定税率为10%，预扣 $20。有 W-8BEN 但不申请协定优惠时是 $60，而作为个人完全没有税务信息时可能是 $240。
Form W-8BEN 简介
Form W-8BEN 是一份 IRS 表格，不是美国公民或居民的人把它交给向自己付款的公司，用来确认外国身份；如果其所在国家与美国有税收协定，还可以申请较低的税率。它不寄给 IRS。除非您的信息有变化，它一般在您签署之后第三个日历年的最后一天之前有效。申请协定优惠时要写明您的居住国，通常还需要您所在国家的税号或美国 ITIN。在 YouTube 上，您通过 Google AdSense 的税务信息部分填写这份表格。
税款被预扣之后
平台会在 Form 1042-S 上申报美国收入和被预扣的税款。您自己的国家也可能对这笔收入征税；请询问当地税务机关如何申报，以及美国税能否抵免您在当地的税。如果预扣的金额多于您应缴的税，在您提交美国非居民报税表（Form 1040-NR）后，IRS 可能会退还差额。
常见问题
如果我住在美国以外，YouTube 收入要缴美国税吗？
只对来自美国观众的那部分缴，而且只要您提交了税务信息，就只是由 YouTube 预扣。税率是30%；如果您所在国家与美国有税收协定，并且您在 Form W-8BEN 上申请了协定优惠，税率会更低。
如果我不向 YouTube 提交税务信息，会怎样？
对个人账户，YouTube 表示最多可能预扣您全球总收入的24%，而不只是美国部分。对美国以外的企业账户，默认预扣美国收入的30%。
在哪里查到我所在国家的协定税率？
在 IRS 税收协定表（Table 1 列出版税和其他收入的税率）或协定原文中查找。税率可能因版税类型而不同，协定也有附带条件，所以请查看适用于您的条款；计算器允许您自己输入税率。
W-8BEN 的有效期多长？
一般到您签署那一年之后第三个日历年年底为止。2026年签署的表格有效期到2029年12月31日，除非表格上的信息有变化。
这是税务建议吗？
不是。这是根据 IRS 和 YouTube 帮助页面整理的一般信息。是否符合协定优惠取决于您的情况，如果不确定，请咨询您所在国家的税务专业人士。