이 계산기가 하는 일
미국 밖에 살면서 YouTube 같은 미국 회사에서 돈을 받으면, 돈이 내게 오기 전에 수입의 일부가 미국 세금으로 떼일 수 있어요. 이 계산기는 내 수입, 미국 시청자나 구매자에게서 나온 비율, 플랫폼에 제출한 세금 정보로 매달과 매년의 원천징수액을 추정하고, 흔한 네 가지 상황을 나란히 비교해요.
원천징수 방식
미국 밖에 사는 사람에게 지급되는 대부분의 미국 원천 소득에는 30% 세금이 붙어요. 세법이나 미국과 내 나라 사이의 조세 조약이 더 낮은 세율을 정한 경우는 예외예요. YouTube는 미국 시청자에게서 나온 수입만 미국 원천 소득으로 보므로, 다른 나라 시청자에게서 나온 수입에는 이 세금이 붙지 않아요. YouTube 파트너 프로그램 수익은 저작권 로열티로 취급돼요.
- 조약 혜택을 신청한 Form W-8BEN: 미국 시청자 수입에 내 나라의 조약 세율이 적용돼요. YouTube가 직접 드는 예는 인도로, 세율이 30%에서 15%로 내려가요.
- 조약 혜택 신청 없는 Form W-8BEN: 미국 시청자 수입의 30%예요.
- 세금 정보 없음, 개인 계정: YouTube는 전 세계 총수입의 최대 24%가 원천징수될 수 있다고 하며, 보통 가장 비용이 많이 드는 경우예요.
- 세금 정보 없음, 미국 밖 사업자 계정: 미국 시청자 수입의 30%예요.
예를 들어 월 $1,000 중 20%가 미국 시청자에게서 나오고 조약 세율이 10%라면 $20가 원천징수돼요. W-8BEN은 있지만 조약 혜택을 신청하지 않으면 $60이고, 개인이 세금 정보를 전혀 내지 않으면 $240까지 될 수 있어요.
Form W-8BEN 간단 정리
Form W-8BEN은 미국 시민이나 거주자가 아닌 사람이 돈을 지급하는 회사에 내는 IRS 서식으로, 외국인 신분을 확인하고 내 나라가 미국과 조세 조약을 맺었다면 더 낮은 세율을 신청하는 데 써요. IRS에 보내지 않아요. 정보가 바뀌지 않으면 일반적으로 서명한 해로부터 3년 뒤 해의 마지막 날까지 유효해요. 조약 혜택을 신청할 때는 거주 국가를 적고, 보통 내 나라의 납세자 번호나 미국 ITIN이 필요해요. YouTube에서는 Google AdSense의 세금 정보 항목에서 작성해요.
원천징수된 뒤에는
플랫폼은 미국 소득과 원천징수한 세금을 Form 1042-S로 보고해요. 내 나라도 이 소득에 세금을 매길 수 있으니, 어떻게 신고하고 미국 세금을 현지 세금에서 공제받을 수 있는지 내 나라 세무 당국에 물어보세요. 내야 할 세금보다 많이 원천징수되었다면 미국 비거주자 세금 신고(Form 1040-NR)를 할 때 IRS가 차액을 환급해 줄 수 있어요.
자주 묻는 질문
미국 밖에 살면 YouTube 수입에 미국 세금을 내나요?
세금 정보를 제출했다면 미국 시청자에게서 나온 부분에만, 그리고 YouTube의 원천징수로만 내요. 세율은 30%이며, 내 나라가 미국과 조세 조약을 맺었고 Form W-8BEN에서 조약 혜택을 신청하면 더 낮아요.
YouTube에 세금 정보를 제출하지 않으면 어떻게 되나요?
개인 계정이라면 YouTube는 미국 부분만이 아니라 전 세계 총수입의 최대 24%가 원천징수될 수 있다고 해요. 미국 밖 사업자 계정은 기본적으로 미국 수입의 30%예요.
내 나라의 조약 세율은 어디서 찾나요?
IRS 조세 조약표(Table 1에 로열티와 기타 소득의 세율이 나와 있어요)나 조약 원문에서 찾을 수 있어요. 세율은 로열티 종류에 따라 다를 수 있고 조약에는 조건이 있으니 나에게 해당하는 조항을 확인하세요. 계산기에서는 세율을 직접 입력할 수 있어요.
W-8BEN은 얼마 동안 유효한가요?
일반적으로 서명한 해로부터 3년 뒤 해의 연말까지예요. 2026년에 서명한 서식은 내용이 바뀌지 않으면 2029년 12월 31일까지 유효해요.
이것은 세금 자문인가요?
아니에요. IRS와 YouTube 도움말 페이지를 바탕으로 한 일반 정보예요. 조약 혜택을 받을 수 있는지는 상황에 따라 다르니, 확실하지 않다면 내 나라의 세무 전문가와 상의하세요.