ماذا تفعل هذه الحاسبة
إذا كنتم تعيشون خارج الولايات المتحدة وتدفع لكم شركة أمريكية مثل YouTube، فقد يُحتجز جزء من أرباحكم للضريبة الأمريكية قبل أن تصلكم الأموال. تقدّر هذه الحاسبة هذا الاقتطاع شهريًا وسنويًا من أرباحكم، والنسبة الآتية من مشاهدين أو مشترين في الولايات المتحدة، والمعلومات الضريبية التي قدمتموها للمنصة، وتقارن الحالات الأربع الشائعة جنبًا إلى جنب.
كيف يعمل الاقتطاع
تخضع معظم أنواع الدخل من مصدر أمريكي المدفوع لشخص خارج الولايات المتحدة لضريبة بنسبة 30%، ما لم يمنح القانون الضريبي أو اتفاقية ضريبية بين الولايات المتحدة وبلدكم معدلًا أقل. ولا يعدّ YouTube دخلًا من مصدر أمريكي إلا الأرباح الآتية من مشاهدين في الولايات المتحدة، لذا فإن الأرباح من مشاهدين في بلدان أخرى ليست جزءًا من هذه الضريبة. وتُعامَل أرباح برنامج شركاء YouTube (YouTube Partner Program) معاملة عوائد حقوق النشر.
- نموذج W-8BEN مع المطالبة بمزايا الاتفاقية: معدل الاتفاقية الخاص ببلدكم على الأرباح من المشاهدين في الولايات المتحدة. والمثال الذي يقدّمه YouTube نفسه هو الهند، حيث ينخفض المعدل من 30% إلى 15%.
- نموذج W-8BEN دون المطالبة بمزايا الاتفاقية: 30% من الأرباح من المشاهدين في الولايات المتحدة.
- دون معلومات ضريبية، حساب فردي: يقول YouTube إنه قد يُقتطع ما يصل إلى 24% من إجمالي الأرباح في العالم كله، وهي عادةً الحالة الأعلى تكلفة.
- دون معلومات ضريبية، حساب تجاري خارج الولايات المتحدة: 30% من الأرباح من المشاهدين في الولايات المتحدة.
فمثلًا، $1,000 شهريًا منها 20% من مشاهدين في الولايات المتحدة ومعدل اتفاقية 10% يعني اقتطاع $20. ومع نموذج W-8BEN دون المطالبة بمزايا الاتفاقية يصبح المبلغ $60، ودون أي معلومات ضريبية على الإطلاق كفرد قد يصل إلى $240.
نموذج W-8BEN باختصار
نموذج W-8BEN هو نموذج IRS (مصلحة الضرائب الأمريكية) الذي يقدّمه الشخص غير المواطن وغير المقيم في الولايات المتحدة إلى الشركة التي تدفع له، لتأكيد وضعه كأجنبي، وللمطالبة بمعدل أقل إذا كانت لبلده اتفاقية ضريبية مع الولايات المتحدة. ولا يُرسَل إلى IRS. ويبقى ساريًا عمومًا حتى آخر يوم من السنة التقويمية الثالثة بعد توقيعه، ما لم تتغير بياناتكم. وتذكر المطالبة بمزايا الاتفاقية بلد إقامتكم، وتتطلب عادةً رقم تعريف ضريبيًا من بلدكم أو رقم ITIN أمريكيًا (رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب). وعلى YouTube تملؤونه من خلال قسم المعلومات الضريبية في Google AdSense.
بعد اقتطاع المبلغ
تبلّغ المنصة عن الدخل الأمريكي والضريبة المقتطعة في نموذج 1042-S. وقد يفرض بلدكم أيضًا ضريبة على هذا الدخل؛ اسألوا مصلحة الضرائب فيه عن كيفية الإبلاغ عنه، وهل يمكن خصم الضريبة الأمريكية من ضريبتكم المحلية. وإذا اقتُطع أكثر مما يستحق عليكم، فقد تردّ IRS الفرق عندما تقدّمون إقرارًا أمريكيًا لغير المقيمين (نموذج 1040-NR).
الأسئلة الشائعة
هل أدفع ضريبة أمريكية على أرباح YouTube إذا كنت أعيش خارج الولايات المتحدة؟
فقط على الجزء الآتي من مشاهدين في الولايات المتحدة، وفقط عن طريق الاقتطاع الذي يجريه YouTube، ما دمتم قدّمتم معلوماتكم الضريبية. والمعدل 30%، أو أقل إذا كانت لبلدكم اتفاقية ضريبية مع الولايات المتحدة وطالبتم بمزاياها في نموذج W-8BEN.
ماذا يحدث إذا لم أقدّم معلوماتي الضريبية إلى YouTube؟
بالنسبة إلى الحساب الفردي، يقول YouTube إنه قد يُقتطع ما يصل إلى 24% من إجمالي أرباحكم في العالم كله، لا من الجزء الأمريكي فقط. أما الحساب التجاري خارج الولايات المتحدة فالمعدل الافتراضي له 30% من الأرباح الأمريكية.
أين أجد معدل الاتفاقية الخاص ببلدي؟
في جداول الاتفاقيات الضريبية لدى IRS (يعرض الجدول 1 معدلات العوائد وأنواع الدخل الأخرى) أو في نص الاتفاقية نفسها. وقد يختلف المعدل بحسب نوع العائد، وللاتفاقيات شروط، لذا راجعوا المادة التي تنطبق عليكم؛ وتتيح لكم الحاسبة كتابة المعدل.
ما مدة صلاحية نموذج W-8BEN؟
عمومًا حتى نهاية السنة التقويمية الثالثة بعد سنة توقيعه. فالنموذج الموقّع في 2026 يبقى ساريًا حتى 31 ديسمبر 2029، ما لم يتغير شيء فيه.
هل هذه نصيحة ضريبية؟
لا. إنها معلومات عامة مبنية على صفحات المساعدة لدى IRS وYouTube. وتعتمد أهلية الاستفادة من الاتفاقية على وضعكم، لذا استشيروا مختصًا ضريبيًا في بلدكم إذا لم تكونوا متأكدين.