Qué hace esta calculadora
Si usted vive fuera de Estados Unidos y una empresa de EE. UU. como YouTube le paga, parte de sus ganancias puede retenerse para el impuesto de EE. UU. antes de que el dinero le llegue. Esta calculadora estima esa retención cada mes y cada año a partir de sus ganancias, la parte que viene de espectadores o compradores en EE. UU. y la información fiscal que dio a la plataforma, y compara lado a lado las cuatro situaciones más comunes.
Cómo funciona la retención
La mayoría de los ingresos de fuente estadounidense pagados a una persona fuera de EE. UU. pagan un impuesto del 30%, a menos que la ley tributaria o un tratado tributario entre EE. UU. y su país den una tasa menor. YouTube cuenta solo las ganancias de espectadores en EE. UU. como ingresos de fuente estadounidense, así que las ganancias de espectadores de otros países no forman parte de este impuesto. Las ganancias del Programa de Socios de YouTube (YouTube Partner Program) se tratan como regalías de derechos de autor.
- Form W-8BEN con reclamo de tratado: la tasa del tratado de su país sobre las ganancias de espectadores en EE. UU. El ejemplo que da YouTube es la India, donde la tasa baja del 30% al 15%.
- Form W-8BEN sin reclamo de tratado: el 30% de las ganancias de espectadores en EE. UU.
- Sin información fiscal, cuenta individual: YouTube dice que se puede retener hasta el 24% del total de las ganancias en todo el mundo, que suele ser el caso más caro.
- Sin información fiscal, cuenta de empresa fuera de EE. UU.: el 30% de las ganancias de espectadores en EE. UU.
Por ejemplo, $1,000 al mes con un 20% de espectadores en EE. UU. y una tasa de tratado del 10% significa $20 retenidos. Con un W-8BEN pero sin reclamo de tratado son $60, y sin ninguna información fiscal como persona individual pueden ser $240.
El Form W-8BEN en breve
El Form W-8BEN es el formulario del IRS que una persona que no es ciudadana ni residente de EE. UU. entrega a la empresa que le paga, para confirmar su condición de extranjera y, si su país tiene un tratado tributario con EE. UU., reclamar una tasa menor. No se envía al IRS. Por lo general sigue vigente hasta el último día del tercer año calendario después de que lo firma, a menos que cambien sus datos. Un reclamo de tratado indica su país de residencia y normalmente necesita un número de identificación fiscal de su país o un ITIN de EE. UU. En YouTube se llena en la sección de información fiscal de Google AdSense.
Después de la retención
La plataforma informa los ingresos de EE. UU. y el impuesto retenido en el Form 1042-S. Su propio país también puede cobrar impuestos sobre estos ingresos; pregunte a su oficina de impuestos cómo declararlos y si el impuesto de EE. UU. se puede acreditar contra su impuesto local. Si le retuvieron más de lo que debe, el IRS puede devolverle la diferencia cuando presente una declaración de EE. UU. para no residentes (Form 1040-NR).
Preguntas frecuentes
¿Pago impuestos de EE. UU. por mis ganancias de YouTube si vivo fuera de EE. UU.?
Solo sobre la parte que viene de espectadores en Estados Unidos, y solo mediante la retención que hace YouTube, siempre que envíe su información fiscal. La tasa es del 30%, o menor si su país tiene un tratado tributario con EE. UU. y usted lo reclama en el Form W-8BEN.
¿Qué pasa si no envío mi información fiscal a YouTube?
Para una cuenta individual, YouTube dice que se puede retener hasta el 24% del total de sus ganancias en todo el mundo, no solo de la parte de EE. UU. Para una cuenta de empresa fuera de EE. UU., la retención por defecto es el 30% de las ganancias de EE. UU.
¿Dónde encuentro la tasa del tratado de mi país?
En las tablas de tratados tributarios del IRS (la Table 1 indica las tasas para regalías y otros ingresos) o en el propio tratado. La tasa puede variar según el tipo de regalía y los tratados tienen condiciones, así que revise el artículo que le corresponde; la calculadora le permite escribir la tasa.
¿Cuánto tiempo es válido un W-8BEN?
Por lo general, hasta el final del tercer año calendario después del año en que lo firma. Un formulario firmado en 2026 sigue vigente hasta el 31 de diciembre de 2029, a menos que cambie algún dato del formulario.
¿Esto es asesoría fiscal?
No. Es información general basada en las páginas de ayuda del IRS y de YouTube. Tener derecho a un tratado depende de su situación, así que consulte a un profesional de impuestos de su país si tiene dudas.