Qué hace esta calculadora
Si maneja para una aplicación de transporte o de entregas, vende cosas por internet, trabaja por su cuenta o tiene cualquier otro trabajo extra, lo que gana es ingreso sujeto a impuestos y nadie le retiene impuestos. Esta calculadora estima cuánto apartar para 2026: el impuesto de trabajo por cuenta propia, el impuesto federal sobre la renta adicional que su ingreso extra suma encima de su empleo, un impuesto estatal opcional y los cuatro pagos estimados que el IRS espera durante el año.
Cómo se calcula el impuesto sobre el ingreso extra
- Ganancia neta. Ingresos por trabajos extra menos gastos del negocio y la deducción por millas. Es la cifra que reporta en el Schedule C. Solo se grava la ganancia, no todo lo que recibió.
- Impuesto de trabajo por cuenta propia. Usted paga ambas mitades del Seguro Social y de Medicare por su propio trabajo: 15.3% (12.4% más 2.9%) del 92.35% de su ganancia neta. Lo debe cuando esas ganancias netas llegan a $400.
- La base salarial de los sueldos W-2. La parte del Seguro Social se detiene en $184,500 de ingresos en 2026, y sus sueldos W-2 cuentan primero para ese límite. La parte de Medicare del 2.9% no tiene límite, y se aplica un impuesto adicional de Medicare del 0.9% por encima de $200,000 de sueldos y ganancias ($250,000 si es casado que declara en conjunto).
- Deducciones. La mitad del 12.4% y del 2.9% se resta de sus ingresos, igual que la deducción del 20% por ingreso comercial calificado (QBI), que la ley P.L. 119-21 hizo permanente.
- Impuesto sobre la renta adicional. La calculadora compara su impuesto federal sobre la renta solo con los sueldos W-2 y el impuesto con los sueldos más la ganancia extra, usando los tramos y la deducción estándar de 2026. Se supone que su empleador ya retuvo el impuesto de los sueldos.
- Monto a apartar. Impuesto de trabajo por cuenta propia más impuesto sobre la renta adicional más el impuesto estatal según la tasa que escriba. Una cuarta parte es cada pago estimado.
Millas en lugar de llevar cada gasto del carro
Para el carro que usa para trabajar, puede deducir los costos reales o la tarifa estándar por milla del IRS, pero no ambos. Para 2026 la tarifa de negocios es 72.5 centavos por milla del 1 de enero al 30 de junio y 76 centavos por milla desde el 1 de julio, porque el IRS la subió a mitad de año por el alza del combustible. Por eso la calculadora pide las millas en dos partes. El trayecto de su casa al trabajo no cuenta, pero los viajes con un pasajero o una entrega normalmente sí. Lleve un registro con la fecha, el viaje y las millas.
¿Debo impuestos si nunca recibí un 1099?
Sí. Los formularios solo informan los ingresos; no deciden si tributan. El ingreso por trabajos extra cuenta ya sean $50 o $50,000 y venga de una aplicación, un cliente o dinero en efectivo.
- Formulario 1099-K. Las aplicaciones de pago y los mercados en línea informan en este formulario los pagos por bienes y servicios. Según la ley P.L. 119-21, solo tienen que hacerlo cuando sus pagos superan $20,000 y más de 200 transacciones. El IRS dice que esta regla anterior se restableció con efecto retroactivo, por lo que los límites más bajos de $5,000, $2,500 y $600 nunca entraron en vigor. Los procesadores de tarjetas informan los pagos con tarjeta por cualquier monto.
- Formulario 1099-NEC. Para pagos hechos en 2026, una empresa debe enviar uno cuando le paga $2,000 o más en el año, en lugar de $600 como antes. El límite se ajusta por inflación a partir de 2027.
Lleve sus propios registros de todo lo que le pagaron. Los formularios pueden llegar tarde, tener errores o faltar, y los montos deben coincidir con lo que usted reporta.
Cuándo pagar: las cuatro fechas
El IRS espera pagos estimados si usted prevé deber $1,000 o más después de retenciones y créditos. Para 2026 las fechas son el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. La calculadora marca las fechas que ya pasaron. Si se atrasó, pague lo antes posible. Muchas personas evitan una multa pagando al menos el 90% del impuesto de este año o el 100% del del año anterior (110% si sus ingresos superaron $150,000). Nuestra guía de impuestos estimados trimestrales explica las reglas.
Lo que la estimación no incluye
Es una estimación simplificada. Supone la deducción estándar y ningún otro ingreso, crédito o deducción, y no incluye impuestos locales, las deducciones por propinas y horas extra, los aportes de jubilación ni la deducción por oficina en casa. El impuesto estatal es una tasa fija que usted elige. Por encima del umbral de ingresos de la deducción QBI, la calculadora supone que no se pagaron sueldos W-2, que no hay propiedad del negocio y que no es un negocio de servicios, lo que puede sobrestimar la deducción. Una pérdida se muestra como cero impuesto, aunque puede reducir el impuesto sobre sus otros ingresos. Esta página es información general, no asesoría fiscal; los documentos oficiales utilizados aparecen en las fuentes más abajo.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar el impuesto de trabajo por cuenta propia por un ingreso extra pequeño?
Lo debe cuando sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia, que son el 92.35% de la ganancia neta, llegan a $400 en el año. Por debajo de esa cifra no hay impuesto de trabajo por cuenta propia, aunque el ingreso puede contar para el impuesto sobre la renta. Esto aplica aunque ningún pagador le haya enviado un formulario.
¿Puedo deducir mi carro si uso la tarifa estándar por milla?
Usted deduce las millas de negocios a la tarifa del IRS en lugar de los costos reales, como gasolina, reparaciones y seguro del mismo carro. La tarifa es 72.5 centavos por milla antes del 1 de julio de 2026 y 76 centavos desde el 1 de julio de 2026. Se pueden sumar el estacionamiento y los peajes del trabajo. El IRS tiene reglas para cambiar de método, así que lea su página de tarifas estándar por milla antes de elegir.
¿Recibiré un 1099-K por mi ingreso extra de 2026?
Quizás no. Una aplicación de pago o un mercado solo tiene que enviarlo cuando sus pagos por bienes y servicios superan $20,000 y más de 200 transacciones en el año. Con menos, puede que no reciba ningún formulario, pero el ingreso sigue siendo sujeto a impuestos y sigue contando para el impuesto de trabajo por cuenta propia.