ماذا تفعل هذه الحاسبة
إذا كنتم تعملون سائقين في تطبيقات نقل الركاب أو توصيل الطلبات، أو تبيعون عبر الإنترنت، أو تعملون بصفة مستقلة، أو لديكم أي عمل جانبي آخر، فما تكسبونه دخل خاضع للضريبة، ولا أحد يقتطع الضريبة منه نيابةً عنكم. تقدّر هذه الحاسبة ما ينبغي أن تدّخروه لعام 2026: ضريبة العمل الحر (self-employment tax)، وضريبة الدخل الفيدرالية الإضافية التي يضيفها دخلكم الجانبي فوق دخل وظيفتكم، وضريبة الولاية الاختيارية، والدفعات التقديرية الأربع التي تتوقعها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) خلال السنة.
كيف تُحسب الضريبة على الدخل الجانبي
- صافي الربح. هو دخل العمل الجانبي مطروحًا منه مصروفات العمل وخصم الأميال. وهذا هو الرقم الذي تُدرجونه في نموذج Schedule C. تُفرض الضريبة على الربح فقط، لا على كل ما قبضتموه.
- ضريبة العمل الحر. تدفعون بأنفسكم الحصتين معًا لضريبتي الضمان الاجتماعي وMedicare عن عملكم: 15.3% (أي 12.4% زائد 2.9%) من 92.35% من صافي ربحكم. وتصبح مستحقة عندما تبلغ هذه الأرباح الصافية $400.
- الحد الأقصى للأجور في نموذج W-2. يتوقف جزء الضمان الاجتماعي عند $184,500 من الدخل في 2026، وتُحتسب أجوركم في نموذج W-2 ضمن هذا الحد أولًا. أما جزء Medicare البالغ 2.9% فلا حد أعلى له، وتُضاف ضريبة Medicare الإضافية البالغة 0.9% فوق $200,000 من الأجور والأرباح ($250,000 لمن يقدمون إقرارًا مشتركًا للمتزوجين).
- الخصومات. يُخصم من دخلكم نصف الضريبة المحسوبة بنسبتي 12.4% و2.9%، ويُخصم كذلك خصم دخل الأعمال المؤهل (QBI) البالغ 20%، الذي جعله القانون العام 119-21 دائمًا.
- ضريبة الدخل الإضافية. تقارن الحاسبة بين ضريبة الدخل الفيدرالية على أجور W-2 وحدها، والضريبة على الأجور مضافًا إليها ربح العمل الجانبي، باستخدام شرائح 2026 والخصم القياسي. وتفترض الحاسبة أن صاحب العمل اقتطع الضريبة على الأجور.
- المبلغ الذي ينبغي ادخاره. هو ضريبة العمل الحر زائد ضريبة الدخل الإضافية زائد ضريبة الولاية بحسب النسبة التي تكتبونها. وربع هذا المبلغ هو كل دفعة تقديرية.
الأميال بدلًا من تتبّع كل تكلفة للسيارة
بالنسبة إلى السيارة التي تستخدمونها في العمل، يمكنكم خصم التكاليف الفعلية أو الأخذ بسعر الميل القياسي لدى IRS، ولا يجوز الجمع بينهما. في 2026 يبلغ سعر الميل للأعمال 72.5 سنتًا من 1 يناير إلى 30 يونيو، و76 سنتًا ابتداءً من 1 يوليو، لأن IRS رفعته في منتصف العام بسبب ارتفاع أسعار الوقود. ولهذا تطلب الحاسبة عدد الأميال على فترتين. لا تُحتسب رحلات الذهاب إلى العمل والعودة منه، أما الرحلات التي يكون فيها راكب أو طلب توصيل فتُحتسب عادةً. احتفظوا بسجل يتضمن التاريخ والرحلة وعدد الأميال.
هل أدفع ضريبة إذا لم أتلقَّ نموذج 1099؟
نعم. فالنماذج الضريبية تُبلّغ عن الدخل فقط، ولا تحدد ما إذا كان خاضعًا للضريبة. يُحتسب دخل العمل الجانبي سواء بلغ $50 أو 50,000 دولار، وسواء جاء من تطبيق أو من عميل أو نقدًا.
- نموذج 1099-K. تُبلّغ تطبيقات الدفع والأسواق الإلكترونية عن مدفوعات السلع والخدمات بهذا النموذج. وبموجب القانون العام 119-21 لا يلزمها ذلك إلا إذا زادت مدفوعاتكم على $20,000 وتجاوزت 200 عملية. وتقول IRS إن هذه القاعدة الأقدم أُعيدت بأثر رجعي، فلم تدخل الحدود الأدنى ($5,000 و$2,500 و$600) حيّز التنفيذ قط. أما معالجات البطاقات فتبلّغ عن مدفوعات البطاقات مهما كان مبلغها.
- نموذج 1099-NEC. بالنسبة إلى المدفوعات التي تُجرى في 2026، يجب على الشركة إرسال هذا النموذج عندما تدفع لكم $2,000 أو أكثر خلال السنة، بعد أن كان الحد $600. ويُعدَّل هذا الحد وفق التضخم ابتداءً من 2027.
احتفظوا بسجلاتكم الخاصة بكل ما قبضتموه. فقد تتأخر النماذج أو تحتوي أخطاء أو لا تصل، ويجب أن تتطابق المبالغ مع ما تُبلّغون عنه.
متى تدفعون: المواعيد الأربعة
تتوقع IRS دفعات تقديرية إذا كنتم تتوقعون أن يتبقى عليكم $1,000 أو أكثر بعد الاستقطاع والائتمانات الضريبية. مواعيد 2026 هي 15 أبريل و15 يونيو و15 سبتمبر 2026، و15 يناير 2027. وتضع الحاسبة علامة على المواعيد التي انقضت. وإذا تأخرتم فادفعوا في أقرب وقت ممكن. ويتجنب كثيرون الغرامة بدفع 90% على الأقل من ضريبة هذه السنة أو 100% من ضريبة السنة الماضية (110% إذا زاد الدخل على $150,000). ويشرح دليلنا عن الضرائب التقديرية الربع سنوية هذه القواعد.
ما الذي يتركه التقدير خارج الحساب
هذا تقدير مبسّط. يفترض الخصم القياسي وعدم وجود دخل أو ائتمانات ضريبية أو خصومات أخرى، ولا يشمل الضرائب المحلية، ولا خصمَي الإكراميات والعمل الإضافي، ولا المساهمات في حسابات التقاعد، ولا خصم المكتب المنزلي. وضريبة الولاية نسبة ثابتة تختارونها. وفوق حد دخل QBI تفترض الحاسبة عدم دفع أجور W-2 وعدم وجود ممتلكات للعمل وأن النشاط ليس نشاط خدمات، وقد يؤدي ذلك إلى مبالغة في الخصم. وتظهر الخسارة على أنها بلا ضريبة، مع أنها قد تخفض الضريبة على دخلكم الآخر. هذه الصفحة معلومات عامة وليست نصيحة ضريبية؛ والوثائق الرسمية المستخدمة مذكورة في المصادر أدناه.
الأسئلة الشائعة
هل يجب أن أدفع ضريبة العمل الحر على دخل جانبي صغير؟
تستحق هذه الضريبة عندما تبلغ أرباحكم الصافية من العمل الحر، وهي 92.35% من صافي الربح، $400 في السنة. وما دون ذلك لا توجد ضريبة عمل حر، وإن كان الدخل قد يدخل في حساب ضريبة الدخل. وينطبق هذا حتى لو لم ترسل لكم أي جهة دافعة نموذجًا.
هل يمكنني خصم سيارتي إذا استخدمت سعر الميل القياسي؟
تخصمون أميال العمل بسعر IRS بدلًا من التكاليف الفعلية، مثل البنزين والإصلاحات والتأمين، للسيارة نفسها. يبلغ السعر 72.5 سنتًا للميل قبل 1 يوليو 2026، و76 سنتًا ابتداءً من 1 يوليو 2026. ويمكن إضافة رسوم مواقف السيارات ورسوم الطرق المدفوعة بسبب العمل. وتضع IRS قواعد لتغيير الطريقة، فاقرأوا صفحة أسعار الميل القياسية لديها قبل أن تختاروا.
هل سأتلقى نموذج 1099-K عن دخلي الجانبي لعام 2026؟
ربما لا. فلا يلزم تطبيق الدفع أو السوق الإلكتروني إرسال النموذج إلا إذا زادت مدفوعاتكم مقابل السلع والخدمات على $20,000 وتجاوزت 200 عملية في السنة. وإن كان المبلغ أقل فقد لا يصلكم نموذج، لكن الدخل يبقى خاضعًا للضريبة ويُحتسب ضمن ضريبة العمل الحر.