Что делает этот калькулятор
Если вы возите пассажиров или доставляете заказы через приложение, продаете вещи онлайн, работаете на фрилансе или подрабатываете иначе, эти деньги облагаются налогом, а удерживать налог с них никто не будет. Калькулятор оценивает, сколько стоит отложить на 2026 год: налог на самозанятость (self-employment tax), дополнительный федеральный подоходный налог, который подработка добавляет к налогу с основной зарплаты, налог штата (по желанию) и четыре авансовых платежа, которых IRS (Налоговая служба США) ждет в течение года.
Как считается налог с подработки
- Чистая прибыль. Доход от подработки минус расходы на нее и вычет за пробег. Именно эту сумму вы указываете в Schedule C (приложении к декларации для самозанятых). Налог платится с прибыли, а не со всего, что вы получили.
- Налог на самозанятость. Когда вы работаете на себя, вы платите обе доли налога на Social Security (федеральную программу пенсий и пособий) и Medicare (федеральную медицинскую страховку для людей от 65 лет): 15,3 % (12,4 % плюс 2,9 %) от 92,35 % чистой прибыли. Налог начисляется, если такой чистый заработок достигает 400 $.
- Предел для зарплаты по форме W-2. Часть на Social Security действует до заработка в 184 500 $ в 2026 году, и сначала в этот предел засчитывается ваша зарплата по W-2. Часть на Medicare (2,9 %) предела не имеет, а выше 200 000 $ заработка (250 000 $ для супругов, подающих совместную декларацию) добавляется дополнительный налог Medicare 0,9 %.
- Вычеты. Из дохода вычитается половина налога на самозанятость (12,4 % плюс 2,9 %), а также вычет 20 % на квалифицированный доход бизнеса (QBI), который закон P.L. 119-21 сделал постоянным.
- Дополнительный подоходный налог. Калькулятор сравнивает ваш федеральный подоходный налог только с зарплаты по W-2 и налог с зарплаты вместе с прибылью от подработки, используя налоговые диапазоны и стандартный вычет 2026 года. Предполагается, что работодатель уже удержал налог с зарплаты.
- Сколько отложить. Налог на самозанятость плюс дополнительный подоходный налог плюс налог штата по введенной вами ставке. Каждый авансовый платеж — одна четвертая часть этой суммы.
Пробег вместо учета каждой траты на машину
Расходы на автомобиль, который вы используете для работы, можно списать одним из двух способов: по фактическим затратам или по стандартной ставке IRS за милю, но не двумя сразу. В 2026 году ставка для бизнеса составляет 72,5 цента за милю с 1 января по 30 июня и 76 центов с 1 июля: IRS повысила ее в середине года из-за роста цен на топливо. Поэтому калькулятор запрашивает мили в двух частях. Поездки на работу и с работы не считаются, а поездки с пассажиром или с доставкой, как правило, считаются. Ведите журнал: дата, маршрут и мили.
Нужно ли платить налог, если форму 1099 мне не прислали?
Да. Налоговые формы лишь сообщают о доходе, а облагается ли он налогом, они не определяют. Доход от подработки учитывается, будь то 50 $ или 50 000 $ и откуда бы он ни поступил: из приложения, от клиента или наличными.
- Форма 1099-K. На ней платежные приложения и онлайн-площадки сообщают о платежах за товары и услуги. По закону P.L. 119-21 они обязаны это делать, только если ваши платежи превысили 20 000 $ и было больше 200 операций. По словам IRS, прежнее правило восстановлено задним числом, поэтому более низкие пороги в 5 000 $, 2 500 $ и 600 $ так и не вступили в силу. Процессинговые компании сообщают о платежах картой при любой сумме.
- Форма 1099-NEC. За платежи, сделанные в 2026 году, компания обязана прислать ее, если выплатила вам за год 2 000 $ или больше (раньше порог был 600 $). С 2027 года порог будет индексироваться на инфляцию.
Ведите собственный учет всех полученных платежей. Формы могут прийти с опозданием, с ошибками или не прийти вовсе, а суммы в декларации должны с ними совпадать.
Когда платить: четыре срока
IRS ожидает авансовых платежей, если после удержаний и зачетов вы рассчитываете остаться должны 1 000 $ или больше. В 2026 году сроки такие: 15 апреля, 15 июня и 15 сентября 2026 г. и 15 января 2027 г. Калькулятор отмечает сроки, которые уже прошли. Если вы опоздали, заплатите как можно скорее. Многие избегают штрафа, внося не менее 90 % налога за текущий год или 100 % налога за прошлый (110 %, если доход превышал 150 000 $). Правила описаны в нашем руководстве об ежеквартальных авансовых платежах по налогу.
Чего оценка не учитывает
Это упрощенная оценка. В ней предполагается стандартный вычет и отсутствие других доходов, зачетов и вычетов, а местные налоги, вычеты на чаевые и сверхурочные, взносы на пенсионные счета и вычет за рабочий кабинет дома не учитываются. Налог штата — это единая ставка, которую выбираете вы. Выше порога дохода для вычета QBI калькулятор исходит из того, что вы не платили зарплату работникам, не владеете имуществом для бизнеса и ваш бизнес не относится к сфере услуг, из-за чего вычет может быть завышен. Убыток показывается как отсутствие налога, хотя он может уменьшить налог с ваших других доходов. Это страница с общей информацией, а не налоговая консультация; официальные документы перечислены в источниках ниже.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог на самозанятость с небольшой подработки?
Он начисляется, когда ваш чистый заработок от самозанятости (это 92,35 % чистой прибыли) за год достигает 400 $. Если меньше, налога на самозанятость нет, хотя доход может учитываться при расчете подоходного налога. Это так, даже если никто не прислал вам форму.
Можно ли списать расходы на машину, если я использую стандартную ставку за милю?
Рабочие мили списываются по ставке IRS вместо фактических расходов на тот же автомобиль, таких как бензин, ремонт и страховка. Ставка равна 72,5 цента за милю до 1 июля 2026 г. и 76 центов с 1 июля 2026 г. Плату за парковку и проезд по платным дорогам в рабочих поездках можно добавить. У IRS есть правила о смене способа списания, поэтому перед выбором прочитайте страницу о стандартных ставках за милю на сайте IRS.
Пришлют ли мне форму 1099-K за подработку в 2026 году?
Возможно, нет. Платежное приложение или площадка обязаны прислать ее, только если ваши платежи за товары и услуги за год превысили 20 000 $ и было больше 200 операций. При меньших суммах формы может и не быть, но доход всё равно облагается налогом и учитывается при расчете налога на самозанятость.