À quoi sert ce calculateur
Si vous conduisez pour une application de VTC ou de livraison, vendez en ligne, travaillez en freelance ou avez toute autre activité d’appoint, ce que vous gagnez est un revenu imposable, et personne ne retient l’impôt à votre place. Ce calculateur estime ce qu’il faut mettre de côté pour 2026 : les cotisations sociales des indépendants (self-employment tax), l’impôt fédéral supplémentaire que ce revenu ajoute à celui de votre emploi, un impôt d’État facultatif, et les quatre acomptes que l’IRS (le fisc fédéral américain) attend au cours de l’année.
Comment l’impôt sur ce revenu est calculé
- Bénéfice net. Vos revenus de petit boulot, moins les frais professionnels et la déduction kilométrique. C’est le montant que vous déclarez sur l’annexe C (Schedule C). Seul le bénéfice est imposé, pas tout ce que vous avez encaissé.
- Cotisations des indépendants. Vous payez vous-même les deux parts de Social Security (le régime fédéral de retraite, d’invalidité et de survivants) et de Medicare (l’assurance santé fédérale des 65 ans et plus) : 15,3 % (12,4 % plus 2,9 %) de 92,35 % de votre bénéfice net. Elles sont dues dès que ce revenu net atteint 400 $.
- Le plafond lié aux salaires W-2. La part Social Security s’arrête à 184 500 $ de revenus en 2026, et vos salaires W-2 (le relevé annuel des salaires) comptent d’abord dans ce plafond. La part Medicare de 2,9 % n’a pas de plafond, et une taxe supplémentaire de 0,9 % (Additional Medicare Tax) s’applique au-delà de 200 000 $ de salaires et de revenus (250 000 $ pour un couple marié qui déclare conjointement).
- Déductions. La moitié des 12,4 % et des 2,9 % est déduite de votre revenu, tout comme la déduction de 20 % sur le revenu d’entreprise admissible (QBI), que la loi P.L. 119-21 a rendue permanente.
- Impôt sur le revenu supplémentaire. Le calculateur compare votre impôt fédéral sur les seuls salaires W-2 à l’impôt sur les salaires plus le bénéfice de l’activité d’appoint, avec les tranches d’imposition et la déduction forfaitaire (standard deduction) de 2026. On suppose que votre employeur a déjà retenu l’impôt sur vos salaires.
- Somme à mettre de côté. Cotisations des indépendants, plus impôt sur le revenu supplémentaire, plus l’impôt d’État calculé avec le taux que vous saisissez. Chaque acompte représente un quart de ce total.
Le barème kilométrique plutôt que chaque frais de voiture
Pour la voiture que vous utilisez au travail, vous pouvez déduire soit les frais réels, soit le barème kilométrique standard de l’IRS, mais pas les deux. En 2026, le taux professionnel est de 72,5 cents par mile du 1er janvier au 30 juin, puis de 76 cents par mile à partir du 1er juillet, car l’IRS l’a relevé en cours d’année en raison de la hausse du prix des carburants. C’est pourquoi le calculateur vous demande vos miles en deux parties. Le trajet domicile-travail ne compte pas, mais les trajets avec un passager ou une livraison comptent en général. Tenez un carnet avec la date, le trajet et le nombre de miles.
Dois-je payer des impôts si je n’ai reçu aucun formulaire 1099 ?
Oui. Les formulaires fiscaux ne font que déclarer des revenus ; ils ne décident pas s’ils sont imposables. Un revenu de petit boulot compte qu’il soit de 50 $ ou de 50 000 $, et qu’il vienne d’une application, d’un client ou d’espèces.
- Formulaire 1099-K. Les applications de paiement et les places de marché en ligne y déclarent les paiements de biens et services. Selon la loi P.L. 119-21, elles n’y sont tenues que lorsque vos paiements dépassent 20 000 $ et 200 transactions. L’IRS précise que cette ancienne règle a été rétablie avec effet rétroactif : les seuils plus bas de 5 000 $, 2 500 $ et 600 $ n’ont donc jamais pris effet. Les processeurs de cartes déclarent les paiements par carte quel qu’en soit le montant.
- Formulaire 1099-NEC. Pour les paiements faits en 2026, une entreprise doit vous en envoyer un si elle vous verse 2 000 $ ou plus dans l’année, contre 600 $ auparavant. Ce seuil sera indexé sur l’inflation à partir de 2027.
Conservez vos propres relevés de tout ce que vous avez touché. Les formulaires peuvent arriver en retard, être erronés ou manquer, et les montants doivent correspondre à ce que vous déclarez.
Quand payer : les quatre échéances
L’IRS attend des acomptes si vous prévoyez de devoir 1 000 $ ou plus après retenues et crédits. Pour 2026, les dates sont le 15 avril, le 15 juin et le 15 septembre 2026, puis le 15 janvier 2027. Le calculateur signale les dates déjà passées. Si vous êtes en retard, payez dès que possible. Beaucoup de personnes évitent la pénalité en payant au moins 90 % de l’impôt de l’année en cours ou 100 % de celui de l’année précédente (110 % si le revenu dépassait 150 000 $). Notre guide sur les acomptes d’impôt trimestriels détaille les règles.
Ce que l’estimation ne prend pas en compte
Il s’agit d’une estimation simplifiée. Elle suppose la déduction forfaitaire et aucun autre revenu, crédit ou déduction, et elle laisse de côté les impôts locaux, les déductions sur les pourboires et les heures supplémentaires, les cotisations de retraite et la déduction pour bureau à domicile. L’impôt d’État est un taux unique que vous choisissez. Au-delà du seuil de revenu de la déduction QBI, le calculateur suppose qu’aucun salaire n’est versé, qu’il n’y a pas de bien professionnel et que l’activité n’est pas un service, ce qui peut surestimer la déduction. Une perte est affichée comme un impôt nul, même si elle peut réduire l’impôt sur vos autres revenus. Cette page donne des informations générales, pas un conseil fiscal ; les documents officiels utilisés figurent dans les sources ci-dessous.
Questions fréquentes
Dois-je payer les cotisations des indépendants sur un petit revenu d’appoint ?
Elles sont dues lorsque votre revenu net d’activité indépendante, soit 92,35 % du bénéfice net, atteint 400 $ dans l’année. En dessous, il n’y a pas de cotisations, même si le revenu peut quand même compter pour l’impôt sur le revenu. Cela vaut même si aucun payeur ne vous a envoyé de formulaire.
Puis-je déduire ma voiture si j’utilise le barème kilométrique ?
Vous déduisez les miles professionnels au taux de l’IRS à la place des frais réels, comme l’essence, les réparations et l’assurance de la même voiture. Le taux est de 72,5 cents par mile avant le 1er juillet 2026 et de 76 cents à partir du 1er juillet 2026. Vous pouvez y ajouter les frais de stationnement et de péage liés au travail. L’IRS a des règles pour changer de méthode ; lisez sa page sur les barèmes kilométriques avant de choisir.
Recevrai-je un formulaire 1099-K pour mon activité d’appoint de 2026 ?
Pas forcément. Une application de paiement ou une place de marché n’est tenue d’en envoyer un que si vos paiements de biens et services dépassent 20 000 $ et 200 transactions dans l’année. En dessous, vous pouvez ne recevoir aucun formulaire, mais le revenu reste imposable et compte toujours dans les cotisations des indépendants.