本计算器能做什么
如果您开网约车或做外卖配送、在网上卖东西、做自由职业，或者有任何其他副业，赚到的钱都是应税收入，而且没有人替您代扣税款。本计算器估算2026年您应该预留多少：自雇税（self-employment tax）、副业收入在您工作收入之上增加的联邦所得税、可选的州税，以及IRS期望您在年内缴纳的四次预估税。
副业收入的税是怎么算的
- 净利润。副业收入减去经营费用和里程扣除额。这是您在Schedule C上申报的数字。只对利润征税，而不是对您收到的全部款项征税。
- 自雇税。您自己的工作要同时负担社会保障和Medicare的雇主与雇员两部分：净利润的92.35%乘以15.3%（12.4%加2.9%）。当这笔净收入达到 US$400 时，您就要缴。
- W-2工资基数。2026年社会保障部分的收入上限是 US$184,500，您的W-2工资会先占用这个上限。2.9%的Medicare部分没有上限，而当工资和收入超过 US$200,000（已婚联合申报为 US$250,000）时，还要加征0.9%的额外Medicare税。
- 扣除额。12.4%与2.9%之和的一半可以从收入中扣除，20%的合格营业收入（QBI）扣除额也可以，后者已由P.L. 119-21永久化。
- 额外所得税。计算器用2026年的税率档次和标准扣除额，比较您只有W-2工资时的联邦所得税，与工资加副业利润时的税款。假定您的雇主已代扣了工资的税款。
- 应预留的金额。自雇税，加上额外所得税，再加上按您输入的税率算出的州税。每次预估缴款是它的四分之一。
用里程扣除，不必记录每一项汽车开销
对于工作用车，您可以扣除实际费用，或者使用IRS标准里程费率，二者不能同时用。2026年的商业里程费率是：1月1日至6月30日每英里72.5美分，7月1日起每英里76美分，因为IRS因燃油价格上涨在年中上调了它。这就是计算器分两段询问里程的原因。上下班通勤不算，但载客或送货的行程通常可以算。请记录日期、行程和里程。
如果我没收到1099，还要缴税吗？
要。税表只是申报收入，并不决定收入是否应税。无论是50美元还是50,000美元，无论来自应用程序、客户还是现金，副业收入都要计税。
- Form 1099-K。支付应用程序和线上市场用这张表申报商品和服务的付款。依据P.L. 119-21，只有当您的付款超过 US$20,000 且超过200笔交易时，它们才需要申报。IRS表示这条较早的规则已被追溯恢复，所以 US$5,000、US$2,500 和 US$600 这些较低的门槛从未生效。信用卡处理商不论金额大小，都会申报刷卡收款。
- Form 1099-NEC。对于2026年支付的款项，企业在一年内向您支付 US$2,000 或以上时必须寄出一张，此前门槛是 US$600。该门槛从2027年起按通胀调整。
请自己保存所有收款的记录。表格可能迟到、有误或缺失，而您申报的金额应当与实际相符。
何时缴款：四个到期日
如果您预计在扣除代扣税款和抵免后要缴 US$1,000 或以上，IRS期望您缴预估税。2026年的日期是2026年4月15日、6月15日、9月15日，以及2027年1月15日。计算器会标出已经过去的日期。如果您已经晚了，请尽快缴。许多人只要缴足本年税款的90%，或上一年税款的100%（收入超过 US$150,000 时为110%），就能避免罚款。我们的预估季度税指南列出了相关规则。
这个估算没有包括什么
这是一个简化的估算。它假定使用标准扣除额，没有其他收入、抵免或扣除额，并且不包括地方税、小费和加班扣除额、退休账户供款以及家庭办公室扣除额。州税是您选择的固定税率。当收入高于QBI门槛时，计算器假定没有支付W-2工资、没有营业用财产，也不是服务类行业，这可能使扣除额被高估。亏损按零税显示，但它也许会降低您其他收入的税。本页是一般信息，不是税务建议；所用的官方文件列在下面的资料来源中。
常见问题
副业收入很少，也要缴自雇税吗？
当您全年的自雇净收入（即净利润的92.35%）达到 US$400 时，就要缴。低于此数，没有自雇税，但这笔收入仍可能要计入所得税。即使没有付款方给您寄表格，这条规则同样适用。
用了标准里程费率，还能扣除车辆开销吗？
您按IRS费率扣除营业里程，代替同一辆车的实际费用，例如汽油、维修和保险。2026年7月1日之前的费率是每英里72.5美分，2026年7月1日起是76美分。与工作相关的停车费和过路费可以另外加上。IRS对更换方法有规定，所以请在选择之前阅读它的标准里程费率页面。
我2026年的副业收入会收到1099-K吗？
不一定。只有当您的商品和服务付款全年超过 US$20,000 且超过200笔交易时，支付应用程序或线上市场才必须寄出。低于这个数，您可能收不到表格，但收入仍然要缴税，也仍然要计入自雇税。