Khi bạn tự làm chủ, không ai khấu trừ thuế thu nhập từ tiền công của bạn, nên IRS (Sở Thuế Vụ Hoa Kỳ) mong bạn nộp thuế dần trong năm thay vì nộp một lần vào tháng Tư. Các khoản nộp này gọi là thuế ước tính (estimated tax). Bài này nói về quy định năm 2026 và đưa ra các ngày dự kiến của năm 2027. Đây chỉ là thông tin chung, vì vậy hãy xem các trang chính thức bên dưới cho trường hợp của riêng bạn.
Ai thường phải nộp thuế ước tính
IRS cho biết cá nhân, kể cả chủ doanh nghiệp một người (sole proprietor), thành viên hùn vốn (partner) và cổ đông công ty S (S corporation), thường phải nộp thuế ước tính nếu cả hai điều sau đều đúng (IRS: Estimated taxes; Publication 505 (2026), mục "Who Must Pay Estimated Tax"): bạn dự kiến còn nợ ít nhất $1,000 sau khi trừ tiền thuế đã khấu trừ và các khoản tín thuế (credits), và bạn dự kiến tiền khấu trừ cùng tín thuế ít hơn mức nhỏ hơn giữa 90% thuế năm 2026 và 100% thuế năm 2025.
Bốn kỳ nộp thuế và hạn nộp
Các kỳ không đều nhau. Mỗi kỳ có một hạn nộp, theo phần hỏi đáp về thuế ước tính của IRS. Nếu hạn rơi vào thứ Bảy, Chủ Nhật hoặc ngày lễ liên bang, khoản nộp được tính đúng hạn vào ngày kế tiếp không phải các ngày đó (Pub 505). Cột 2027 được tính dự kiến theo lịch chuẩn, IRS chưa công bố.
| Thu nhập kiếm được | Hạn nộp cho năm thuế 2026 | Ngày dự kiến năm 2027 (tính theo lịch chuẩn; hãy xác nhận trong Pub 505 (2027) khi IRS phát hành) |
|---|---|---|
| 1/1 – 31/3 | 15/4/2026 (đã qua) | Thứ Năm, 15/4/2027 |
| 1/4 – 31/5 | 15/6/2026 (đã qua) | Thứ Ba, 15/6/2027 |
| 1/6 – 31/8 | 15/9/2026 (đã qua) | Thứ Tư, 15/9/2027 |
| 1/9 – 31/12 | Thứ Sáu, 15/1/2027 (còn lại) | Thứ Ba, 18/1/2028 (ngày 15/1 là thứ Bảy và ngày 17/1 là lễ liên bang) |
Theo Pub 505 (2026), bạn không phải nộp khoản ngày 15/1/2027 nếu bạn nộp tờ khai năm 2026 trước ngày 31/1/2027 (dời sang 1/2/2027 vì 31/1 là Chủ Nhật) và đóng toàn bộ số thuế còn nợ khi nộp tờ khai. Nông dân và ngư dân: nộp tờ khai trước 1/3/2027 và đóng đủ thuế còn nợ.
Ước tính số tiền
Thuế ước tính gồm thuế thu nhập cộng thuế tự doanh (self-employment tax, gọi tắt SE tax). Pub 505 gợi ý dùng tờ khai năm 2025 làm cơ sở. Bạn có thể thử công cụ tính thuế tự doanh và công cụ tính thuế thu nhập. Về cuối năm, công cụ ước tính hoàn thuế giúp bạn ước tính số dư cuối năm sau các khoản đã nộp.
Quy tắc an toàn (safe harbor) và ví dụ
Để thường tránh bị phạt nộp thiếu, Pub 505 (2026) nói tiền khấu trừ cộng các khoản thuế ước tính nộp đúng hạn nên đạt mức nhỏ hơn giữa 90% thuế năm 2026 và 100% thuế năm 2025 (tờ khai 2025 phải đủ 12 tháng). Nếu thu nhập điều chỉnh gộp (AGI) năm 2025 của bạn trên $150,000 ($75,000 nếu khai riêng khi đã kết hôn), 110% thay cho 100%. Nông dân và ngư dân dùng 66 2/3% thay vì 90%. Mức này giúp bạn tránh tiền phạt; toàn bộ số thuế vẫn phải đóng khi nộp tờ khai.
Chỉ để minh họa, với số giả định: thuế dự kiến năm 2026 là $12,000; tờ khai 2025 ghi $9,000.
- 90% của $12,000 = $10,800; 100% của $9,000 = $9,000.
- Số nhỏ hơn là $9,000, tức $2,250 mỗi kỳ nếu chia đều. $3,000 còn lại vẫn phải đóng khi nộp tờ khai.
IRS cũng cho biết bạn có thể nộp hằng tuần, hai tuần một lần hoặc hằng tháng, miễn là đến cuối mỗi kỳ đã nộp đủ.
Cách nộp
- IRS Direct Pay: miễn phí, trừ thẳng từ tài khoản ngân hàng, không cần đăng nhập.
- Tài khoản trực tuyến IRS (Online Account) tại IRS.gov/account, nơi cũng xem được lịch sử thanh toán.
- EFTPS: cá nhân không thể tạo ghi danh mới sau ngày 17/10/2025, và EFTPS.gov cho biết mọi cá nhân phải chuyển sang IRS Online Account hoặc Direct Pay trong năm 2026 (trang này từng dự kiến là tháng 9/2026, và ngày có thể thay đổi). Hãy xem EFTPS.gov để biết tình trạng hiện tại. Người nộp thuế là doanh nghiệp không bị ảnh hưởng.
- Gửi thư kèm phiếu Form 1040-ES; ngày đóng dấu bưu điện Hoa Kỳ được tính là ngày nộp.
- Thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng, hoặc ví điện tử, qua đơn vị xử lý thanh toán được IRS cho phép; có phí xử lý.
Tiền phạt nộp thiếu và Form 2210
Nếu bạn nộp thiếu trước hạn, IRS có thể tính tiền phạt, ngay cả khi cuối năm bạn được hoàn thuế (IRS FAQ). Form 2210 dùng để xem bạn có nợ tiền phạt hay không. Nếu thu nhập không đều, như kinh doanh theo mùa, phương pháp tính theo thu nhập quy năm (annualized income installment) có thể giảm số phải nộp ở một số kỳ; Pub 505 cho biết khi đó bạn nộp Form 2210 kèm tờ khai.
Nếu bạn cũng đi làm lương
Một số chủ doanh nghiệp có việc làm lương chọn chỉnh mức khấu trừ trên W-4 thay vì nộp riêng. Form W-4 năm 2026 (Bước 4(c)) nói rằng nếu bạn hoặc vợ/chồng có thu nhập tự doanh, bạn nên dùng Tax Withholding Estimator của IRS để tính mức khấu trừ thêm, đủ trang trải thuế thu nhập và SE tax. Công cụ tính lương ròng của chúng tôi cho thấy việc đổi mức khấu trừ ảnh hưởng thế nào đến tiền mang về.
Thuế ước tính của tiểu bang
Hầu hết tiểu bang có thuế thu nhập đều có quy định và ngày nộp thuế ước tính riêng. Hãy tìm cơ quan thuế tiểu bang của bạn qua trang thuế tiểu bang của USA.gov hoặc danh sách trang web chính quyền tiểu bang của IRS, rồi xác nhận ngày nộp tại đó.
Nguồn và năm áp dụng
Pub 505 (2026); trang Estimated taxes và phần hỏi đáp thuế ước tính của IRS; Form 1040-ES (2026); Form 2210 (bản 2025); Form W-4 (2026); các trang Direct Pay và EFTPS, như liên kết ở trên.
Câu hỏi thường gặp
Tôi có phải nộp khoản tháng Giêng nếu khai thuế sớm không?
Theo Pub 505 (2026), không phải, nếu bạn nộp tờ khai năm 2026 trước ngày 31/1/2027 (dời sang 1/2/2027 vì 31/1 là Chủ Nhật) và đóng toàn bộ số thuế còn nợ khi nộp. Nông dân và ngư dân: nộp tờ khai trước 1/3/2027 và đóng đủ thuế còn nợ. Khai đúng hạn vào tháng Tư không miễn khoản tháng Giêng.
Tôi có thể nộp từng khoản nhỏ thường xuyên hơn không?
Được. IRS cho biết bạn có thể nộp hằng tuần, hai tuần một lần hoặc hằng tháng, miễn là đến cuối mỗi kỳ bạn đã nộp đủ.
Đây là thông tin chung, không phải tư vấn pháp lý hay thuế. Các số liệu được đối chiếu với nguồn của IRS ngày 13/10/2026; quy định có thể thay đổi. Hãy xác nhận chi tiết với IRS hoặc chuyên gia có chuyên môn.
Do đội biên tập CentDaily soạn với sự hỗ trợ của AI; các dữ kiện đã được đối chiếu với nguồn chính thức nêu trong bài này và trong khung Nguồn bên dưới. Thông tin chung, không phải tư vấn pháp lý, thuế hay tài chính.