이 계산기가 하는 일
차량 공유나 배달 앱으로 일하거나, 온라인으로 물건을 팔거나, 프리랜서로 일하거나, 그 밖의 부업을 한다면 번 돈은 과세 소득이고 아무도 대신 세금을 떼 주지 않아요. 이 계산기는 2026년에 따로 모아 둘 금액을 추정해요. 자영업세, 본업 위에 부업 소득이 더하는 연방 소득세, 선택 사항인 주 세금, 그리고 IRS가 연중에 기대하는 네 번의 예정 납부예요.
부업 소득의 세금은 어떻게 계산하나요
- 순이익. 긱 소득에서 사업 경비와 마일리지 공제를 뺀 금액이에요. Schedule C에 신고하는 숫자예요. 받은 돈 전부가 아니라 이익에만 세금이 붙어요.
- 자영업세. 혼자 일하면 Social Security와 Medicare의 양쪽 몫을 모두 내요. 순이익의 92.35%에 대해 15.3%(12.4% + 2.9%)예요. 이 순소득이 $400에 이르면 내야 해요.
- W-2 임금 기준액. Social Security 부분은 2026년에 소득 $184,500에서 멈추고, W-2 임금이 이 한도에 먼저 계산돼요. 2.9% Medicare 부분은 한도가 없고, 임금과 소득이 합쳐서 $200,000(부부 공동 신고는 $250,000)을 넘으면 추가 Medicare 세금 0.9%가 붙어요.
- 공제. 12.4%와 2.9% 합계의 절반이 소득에서 빠지고, 20% 적격 사업소득(QBI) 공제도 적용돼요. QBI 공제는 P.L. 119-21로 영구화되었어요.
- 추가 소득세. 계산기는 W-2 임금만 있을 때의 연방 소득세와 임금에 부업 이익을 더했을 때의 세금을 2026년 세율 구간과 표준공제로 비교해요. 임금에 대한 세금은 고용주가 이미 원천징수했다고 가정해요.
- 따로 모아 둘 금액. 자영업세, 추가 소득세, 입력한 세율로 계산한 주 세금을 더한 금액이에요. 그 4분의 1이 예정 납부 한 번의 금액이에요.
차량 비용을 일일이 기록하지 않고 마일리지로
업무에 쓰는 차량은 실제 비용이나 IRS 표준 마일리지 요율 중 하나를 공제할 수 있고, 둘 다는 안 돼요. 2026년 사업용 요율은 1월 1일부터 6월 30일까지 1마일당 72.5센트, 7월 1일부터 76센트예요. IRS가 연료 가격 상승으로 연중에 올렸기 때문이에요. 그래서 계산기가 마일을 두 구간으로 나눠 물어봐요. 출퇴근은 포함되지 않지만, 승객을 태우거나 배달하는 이동은 보통 포함돼요. 날짜, 이동 내용, 마일을 적은 기록을 남겨 두세요.
1099를 받은 적이 없어도 세금을 내야 하나요?
네. 세금 서식은 소득을 보고할 뿐, 과세 여부를 정하지 않아요. 긱 소득은 $50이든 $50,000이든, 앱, 고객, 현금 어디에서 왔든 과세 대상이에요.
- Form 1099-K. 결제 앱과 온라인 마켓플레이스가 상품과 서비스 대금을 이 서식으로 보고해요. P.L. 119-21에 따라 결제액이 $20,000를 넘고 거래가 200건을 넘을 때만 보고하면 돼요. IRS는 이 예전 규칙이 소급해서 되살아났다고 하며, $5,000, $2,500, $600의 낮은 한도는 시행된 적이 없어요. 카드 결제 대행사는 금액과 관계없이 카드 결제를 보고해요.
- Form 1099-NEC. 2026년에 지급한 대금은 기업이 1년에 $2,000 이상을 지급할 때 보내야 해요. 이전의 $600에서 올랐어요. 이 한도는 2027년부터 물가에 맞춰 조정돼요.
받은 돈 전부를 직접 기록해 두세요. 서식은 늦거나 틀리거나 빠질 수 있고, 금액은 내가 신고하는 내용과 같아야 해요.
언제 내나요? 네 번의 마감일
원천징수와 세액공제를 뺀 뒤 $1,000 이상을 내야 할 것으로 예상하면 IRS는 예정 납부를 기대해요. 2026년 마감일은 2026년 4월 15일, 6월 15일, 9월 15일, 그리고 2027년 1월 15일이에요. 계산기는 이미 지난 날짜를 표시해요. 늦었다면 가능한 한 빨리 내세요. 올해 세금의 최소 90% 또는 지난해 세금의 100%(소득이 $150,000를 넘었으면 110%)를 내면 가산세를 피하는 경우가 많아요. 분기별 추정 세금 가이드에 규칙이 있어요.
이 추정이 반영하지 않는 것
단순화한 추정이에요. 표준공제를 쓰고 다른 소득, 세액공제, 공제는 없다고 가정하며, 지방세, 팁과 초과근무 공제, 은퇴 계좌 납입, 홈오피스 공제는 반영하지 않아요. 주 세금은 직접 정하는 고정 세율이에요. QBI 소득 기준을 넘으면 지급한 W-2 임금이 없고, 사업용 자산이 없고, 서비스업이 아니라고 가정해서 공제가 과대 계산될 수 있어요. 손실은 세금 없음으로 표시하지만 다른 소득의 세금을 줄여 줄 수도 있어요. 이 페이지는 일반 정보이며 세금 자문이 아니에요. 사용한 공식 문서는 아래 출처에 있어요.
자주 묻는 질문
작은 부업 소득에도 자영업세를 내야 하나요?
자영업 순소득(순이익의 92.35%)이 그해에 $400에 이르면 내야 해요. 그보다 적으면 자영업세는 없지만, 소득세에는 여전히 포함될 수 있어요. 지급한 쪽에서 서식을 보내지 않았어도 마찬가지예요.
표준 마일리지 요율을 쓰면 차량 비용도 공제할 수 있나요?
같은 차량의 휘발유, 수리, 보험 같은 실제 비용 대신 사업용 마일에 IRS 요율을 곱해 공제해요. 요율은 2026년 7월 1일 전에는 1마일당 72.5센트, 2026년 7월 1일부터는 76센트예요. 업무 관련 주차비와 통행료는 추가할 수 있어요. 방식을 바꾸는 데는 IRS 규칙이 있으니 선택하기 전에 IRS의 표준 마일리지 요율 페이지를 읽어 보세요.
2026년 부업 소득에 대해 1099-K를 받게 될까요?
못 받을 수도 있어요. 결제 앱이나 마켓플레이스는 상품과 서비스 결제액이 그해에 $20,000를 넘고 거래가 200건을 넘을 때만 보내면 돼요. 그보다 적으면 서식이 없을 수 있지만, 소득은 여전히 과세 대상이고 자영업세에도 포함돼요.