Bắt đầu với số tiền bạn đóng vào tài khoản hưu trí trong năm 2027, chính phủ liên bang sẽ góp thêm đến 50% số tiền bạn tiết kiệm, tối đa $1,000 mỗi người mỗi năm, nếu thu nhập của bạn thấp hoặc trung bình. Chương trình này gọi là Saver's Match (khoản góp thêm của chính phủ cho người tiết kiệm), và nó thay thế Saver's Credit (tín thuế cho người tiết kiệm) đối với khoản góp vào gói hưu trí và IRA. Thông tin dưới đây lấy từ trang Saver's Match của IRS (cập nhật lần cuối ngày 22 tháng 10 năm 2026), được kiểm tra ngày 28 tháng 10 năm 2026. Chỉ là thông tin chung, không phải tư vấn thuế hay đầu tư.
Saver's Match hoạt động thế nào
- Khoản góp thêm: đến 50% số tiền bạn góp, tối đa $1,000 mỗi người mỗi năm. Nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung, mỗi người phối ngẫu có thể nhận khoản góp thêm trên số tiền chính mình góp (IRS).
- Tiền đi đâu: vào thẳng gói hưu trí hoặc IRA của bạn, không trả cho bạn bằng tiền mặt hay tiền hoàn thuế. Sau đó tiền tăng trưởng cùng tiền tiết kiệm của bạn.
- Khi nào: áp dụng cho khoản góp bạn đóng cho năm 2027. Bạn yêu cầu nhận khi nộp tờ khai thuế liên bang năm 2027 vào năm 2028, bằng Form 8880-A. Bạn không cần làm gì cho năm 2026.
- Không có mức tối thiểu: không có khoản góp tối thiểu, và bạn có thể đủ điều kiện dù chỉ nợ rất ít hoặc không nợ thuế thu nhập liên bang.
Ai đủ điều kiện
Bạn phải đáp ứng tất cả các điều sau (IRS):
- Bạn góp vào một gói hưu trí hoặc IRA hợp lệ.
- Bạn từ 18 tuổi trở lên vào cuối năm tính thuế.
- Bạn không phải là sinh viên toàn thời gian (IRS dùng định nghĩa của luật thuế: học toàn thời gian tại một trường trong mỗi tháng của năm tháng trong năm).
- Không ai khác khai bạn là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của họ.
- Bạn là cư dân Hoa Kỳ theo mục đích thuế; người không cư trú thường không đủ điều kiện.
Cư dân các vùng lãnh thổ của Hoa Kỳ yêu cầu khoản góp thêm qua cơ quan thuế của vùng lãnh thổ mình, không qua IRS.
Mức thu nhập cho năm 2027
Tỷ lệ góp thêm tùy thuộc vào tình trạng khai thuế và thu nhập gộp đã điều chỉnh có sửa đổi (MAGI) của bạn. Với Saver's Match, MAGI bắt đầu từ thu nhập gộp đã điều chỉnh của bạn rồi cộng lại một số khoản, gồm khoản góp hưu trí trước thuế và một số khoản miễn trừ thu nhập ở nước ngoài. Thu nhập càng cao thì tỷ lệ góp thêm càng giảm.
| Tình trạng khai thuế | Góp thêm đủ 50% | Góp thêm ít hơn | Không góp thêm |
|---|---|---|---|
| Vợ chồng khai chung, người phối ngẫu còn sống đủ điều kiện | Đến $41,000 | $41,001 đến $70,999 | Từ $71,000 trở lên |
| Chủ hộ | Đến $30,750 | $30,751 đến $53,249 | Từ $53,250 trở lên |
| Độc thân, vợ chồng khai riêng | Đến $20,500 | $20,501 đến $35,499 | Từ $35,500 trở lên |
IRS cho biết các mức này sẽ được điều chỉnh theo lạm phát trong những năm sau 2027.
Một ví dụ
IRS đưa ra ví dụ này: bạn đóng $20 mỗi tháng vào tài khoản hưu trí trong năm 2027, tức $240 cả năm, và đủ điều kiện nhận góp thêm đủ 50%. Chính phủ góp thêm $120, nên $360 vào tài khoản của bạn trong năm đầu tiên. Ở mức cao nhất, người được góp thêm đủ mà tiết kiệm $2,000 trong năm sẽ được góp thêm $1,000.
Tài khoản nào được tính
- Gói hưu trí nơi làm việc: gói 401(k), 403(b) và 457(b) của cơ quan chính phủ.
- IRA truyền thống hoặc Roth IRA. Nếu bạn không thể tiết kiệm qua nơi làm việc và không có IRA, IRS khuyên nên mở một tài khoản; IRS cho biết từ năm 2027, TrumpIRA.gov sẽ liệt kê các tổ chức tài chính cung cấp IRA và nhận khoản góp Saver's Match.
- Tài khoản ABLE không được góp thêm, nhưng khoản góp vào tài khoản này vẫn có thể đủ điều kiện nhận Saver's Credit.
Saver's Match và Saver's Credit
Với khoản góp vào gói hưu trí và IRA, khoản góp thêm thay thế Saver's Credit từ năm tính thuế 2027, nên bạn không thể nhận cả hai cho cùng một khoản góp. Saver's Credit vẫn áp dụng cho khoản góp năm 2026 của bạn, yêu cầu trên tờ khai thuế năm 2026 mà bạn nộp vào năm 2027.
Chuẩn bị như thế nào
- 2026: không cần làm gì. Nếu bạn đang tiết kiệm, bạn vẫn có thể đủ điều kiện nhận Saver's Credit trên tờ khai thuế năm 2026.
- 2027: bắt đầu hoặc tiếp tục góp vào 401(k), 403(b), 457(b) của cơ quan chính phủ hoặc IRA. Số tiền nhỏ cũng được tính.
- Giữ hồ sơ về số tiền bạn đã góp trong năm 2027.
- 2028: nộp tờ khai thuế năm 2027 kèm Form 8880-A để yêu cầu nhận khoản góp thêm.
Tiền trong tài khoản hưu trí là để dành lâu dài: IRS cảnh báo rút tiền trước 59 tuổi rưỡi có thể bị thêm thuế và hạn chế. IRS cũng đã ban hành Notice 2026-48, cho biết sẽ ra quy định về khoản góp thêm, nên một số chi tiết vẫn có thể thay đổi.
Câu hỏi thường gặp
Saver's Match có phải là tiền chính phủ cho không?
Đó là khoản góp của liên bang đến 50% số tiền bạn tiết kiệm, tối đa $1,000 mỗi năm, được gửi vào tài khoản hưu trí của bạn nếu bạn đủ điều kiện. Bạn chỉ nhận được nếu bạn góp và yêu cầu bằng Form 8880-A.
Saver's Match bắt đầu khi nào?
Áp dụng cho khoản góp cho năm 2027. Bạn yêu cầu trên tờ khai thuế liên bang năm 2027, nộp vào năm 2028.
Tôi có thể nhận cả Saver's Match và Saver's Credit không?
Thường là không. Từ năm tính thuế 2027, khoản góp thêm thay thế tín thuế đối với khoản góp vào gói hưu trí và IRA. Khoản góp vào tài khoản ABLE vẫn có thể đủ điều kiện nhận Saver's Credit.
Tôi có cần nợ thuế mới được góp thêm không?
Không. IRS cho biết bạn có thể đủ điều kiện dù chỉ nợ rất ít hoặc không nợ thuế thu nhập liên bang.
Sinh viên có đủ điều kiện không?
Không, nếu bạn là sinh viên theo định nghĩa của luật thuế, thường nghĩa là ghi danh học toàn thời gian tại một trường trong mỗi tháng của năm tháng trong năm.