À partir de l’argent que vous versez sur un compte de retraite en 2027, le gouvernement fédéral ajoutera jusqu’à 50 % de ce que vous épargnez, dans la limite de 1 000 $ par personne et par an, si vos revenus sont faibles ou modestes. Cela s’appelle le Saver's Match (contribution fédérale versée sur votre épargne-retraite), et il remplace le Saver's Credit (crédit d’impôt pour l’épargne-retraite) pour les cotisations aux régimes de retraite et aux IRA. Les informations ci-dessous proviennent de la page Saver's Match de l’IRS (mise à jour le 22 octobre 2026), vérifiée le 28 octobre 2026. Informations générales uniquement, ni conseil fiscal ni conseil en placement.
Comment fonctionne le Saver's Match
- La contribution : jusqu’à 50 % de ce que vous versez, dans la limite de 1 000 $ par personne et par an. Si vous êtes marié et faites une déclaration commune, chaque conjoint peut recevoir une contribution sur ses propres versements (IRS).
- Où va l’argent : directement sur votre régime de retraite ou votre IRA, pas à vous en espèces ni en remboursement. Il fructifie ensuite avec votre propre épargne.
- Quand : il s’applique aux cotisations que vous faites pour 2027. Vous le demandez en déposant votre déclaration d’impôt fédérale 2027 en 2028, avec le Form 8880-A. Vous n’avez rien à faire pour 2026.
- Pas de minimum : il n’y a pas de cotisation minimale, et vous pouvez y avoir droit même si vous devez peu ou pas d’impôt fédéral sur le revenu.
Qui y a droit
Vous devez remplir toutes ces conditions (IRS) :
- Vous cotisez à un régime de retraite ou une IRA admissible.
- Vous avez 18 ans ou plus à la fin de l’année fiscale.
- Vous n’êtes pas étudiant à temps plein (l’IRS utilise la définition de la loi fiscale : à temps plein dans un établissement pendant cinq mois de l’année).
- Personne d’autre ne vous déclare comme personne à charge sur sa déclaration d’impôt.
- Vous êtes résident des États-Unis au sens fiscal ; les non-résidents n’y ont généralement pas droit.
Les habitants des territoires des États-Unis demandent la contribution auprès de l’administration fiscale de leur territoire, pas auprès de l’IRS.
Plafonds de revenus pour 2027
Le taux de la contribution dépend de votre situation de déclaration et de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). Pour le Saver's Match, le MAGI part de votre revenu brut ajusté et y ajoute certains montants, notamment les cotisations de retraite avant impôts et certaines exclusions de revenus étrangers. Plus le revenu augmente, plus le taux baisse.
| Situation de déclaration | Contribution complète de 50 % | Contribution réduite | Aucune contribution |
|---|---|---|---|
| Marié déclarant conjointement, conjoint survivant admissible | Jusqu’à 41 000 $ | De 41 001 $ à 70 999 $ | 71 000 $ et plus |
| Chef de famille (head of household) | Jusqu’à 30 750 $ | De 30 751 $ à 53 249 $ | 53 250 $ et plus |
| Célibataire, marié déclarant séparément | Jusqu’à 20 500 $ | De 20 501 $ à 35 499 $ | 35 500 $ et plus |
L’IRS indique que ces plafonds seront ajustés à l’inflation les années suivant 2027.
Un exemple
L’IRS donne cet exemple : vous versez 20 $ par mois sur un compte de retraite en 2027, soit 240 $ pour l’année, et vous avez droit à la contribution complète de 50 %. Le gouvernement ajoute 120 $ ; 360 $ arrivent donc sur votre compte la première année. Au maximum, une personne qui a droit à la contribution complète et épargne 2 000 $ dans l’année reçoit 1 000 $ en plus.
Les comptes qui comptent
- Régimes d’entreprise : régimes 401(k), 403(b) et 457(b) publics.
- IRA traditionnelles ou Roth. Si vous ne pouvez pas épargner par votre travail et n’avez pas d’IRA, l’IRS suggère d’en ouvrir une ; il indique qu’à partir de 2027, TrumpIRA.gov listera les établissements financiers qui proposent des IRA et acceptent les contributions du Saver's Match.
- Les comptes ABLE ne reçoivent pas la contribution, mais les versements sur ces comptes peuvent encore donner droit au Saver's Credit.
Saver's Match et Saver's Credit
Pour les cotisations aux régimes de retraite et aux IRA, la contribution remplace le Saver's Credit à partir de l’année fiscale 2027 ; vous ne pouvez donc pas obtenir les deux pour la même cotisation. Le Saver's Credit s’applique encore à vos cotisations 2026, demandé sur la déclaration 2026 que vous déposez en 2027.
Comment se préparer
- 2026 : rien n’est exigé. Si vous épargnez déjà, vous pouvez encore avoir droit au Saver's Credit sur votre déclaration 2026.
- 2027 : commencez ou continuez à cotiser à votre 401(k), 403(b), 457(b) public ou IRA. Même de petits montants comptent.
- Gardez une trace de ce que vous versez en 2027.
- 2028 : déposez votre déclaration 2027 avec le Form 8880-A pour demander la contribution.
L’argent des comptes de retraite est destiné au long terme : l’IRS avertit que les retraits avant 59 ans et demi peuvent entraîner des impôts supplémentaires et des restrictions. L’IRS a aussi publié la Notice 2026-48, indiquant qu’il prévoit de publier des règlements sur les contributions du Saver's Match ; certains détails peuvent donc encore changer.
Questions fréquentes
Le Saver's Match, c’est de l’argent gratuit du gouvernement ?
C’est une contribution fédérale pouvant aller jusqu’à 50 % de ce que vous épargnez, dans la limite de 1 000 $ par an, versée sur votre compte de retraite si vous y avez droit. Vous ne l’obtenez que si vous cotisez et la demandez avec le Form 8880-A.
Quand le Saver's Match commence-t-il ?
Il s’applique aux cotisations faites pour 2027. Vous le demandez sur votre déclaration d’impôt fédérale 2027, déposée en 2028.
Puis-je obtenir à la fois le Saver's Match et le Saver's Credit ?
En général, non. À partir de l’année fiscale 2027, la contribution remplace le crédit pour les cotisations aux régimes de retraite et aux IRA. Les versements sur un compte ABLE peuvent encore donner droit au Saver's Credit.
Faut-il devoir de l’impôt pour obtenir la contribution ?
Non. L’IRS indique que vous pouvez y avoir droit même si vous devez peu ou pas d’impôt fédéral sur le revenu.
Les étudiants y ont-ils droit ?
Pas si vous êtes étudiant au sens de la loi fiscale, ce qui signifie en général être inscrit à temps plein dans un établissement pendant cinq mois de l’année.