Начиная с денег, которые вы внесете на пенсионный счет в 2027 году, федеральное правительство будет добавлять до 50% от суммы ваших сбережений, до 1 000 $ на человека в год, если у вас низкий или средний доход. Эта программа называется Saver's Match (государственная доплата к пенсионным сбережениям) и заменяет Saver's Credit (налоговый кредит для вкладчиков) для взносов в пенсионные планы и IRA. Сведения ниже взяты со страницы IRS о Saver's Match (последнее обновление 22 октября 2026 г.) и проверены 28 октября 2026 г. Только общая информация, не налоговая и не инвестиционная консультация.
Как работает Saver's Match
- Доплата: до 50% от вашего взноса, до 1 000 $ на человека в год. Если вы в браке и подаете совместную декларацию, каждый из супругов может получить доплату к своим собственным взносам (IRS).
- Куда идут деньги: прямо в ваш пенсионный план или IRA, а не вам наличными или в виде возврата налога. Затем они растут вместе с вашими собственными сбережениями.
- Когда: она применяется к взносам, которые вы сделаете за 2027 год. Вы запрашиваете ее, когда подаете федеральную налоговую декларацию за 2027 год в 2028 году, с формой 8880-A. За 2026 год ничего делать не нужно.
- Без минимума: минимального взноса нет, и вы можете получить право, даже если должны платить мало федерального подоходного налога или не должны вовсе.
Кто имеет право
Вы должны отвечать всем этим условиям (IRS):
- Вы делаете взносы в подходящий пенсионный план или IRA.
- К концу налогового года вам исполнилось 18 лет.
- Вы не студент очной формы обучения (IRS использует определение из налогового законодательства: очное обучение в учебном заведении в течение каждого из пяти месяцев года).
- Никто другой не указывает вас как иждивенца в своей налоговой декларации.
- Вы являетесь резидентом США для целей налогообложения; нерезиденты, как правило, права не имеют.
Жители территорий США запрашивают доплату через налоговое ведомство своей территории, а не через IRS.
Лимиты дохода на 2027 год
Ставка доплаты зависит от вашего статуса подачи декларации и модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI). Для Saver's Match MAGI — это ваш скорректированный валовой доход, к которому прибавляются некоторые суммы, в том числе пенсионные взносы до налогов и некоторые исключения иностранного дохода. С ростом дохода ставка доплаты снижается.
| Статус подачи декларации | Полная доплата 50% | Меньшая доплата | Без доплаты |
|---|---|---|---|
| В браке, совместная декларация; овдовевший супруг, отвечающий условиям | До 41 000 $ | От 41 001 до 70 999 $ | 71 000 $ и выше |
| Глава домохозяйства | До 30 750 $ | От 30 751 до 53 249 $ | 53 250 $ и выше |
| Одинокий; в браке, раздельная декларация | До 20 500 $ | От 20 501 до 35 499 $ | 35 500 $ и выше |
IRS сообщает, что в годы после 2027-го эти лимиты будут индексироваться с учетом инфляции.
Пример
IRS приводит такой пример: вы вносите на пенсионный счет 20 $ в месяц в 2027 году, 240 $ за год, и имеете право на полную доплату 50%. Государство добавляет 120 $, так что за первый год на ваш счет поступает 360 $. На верхней границе доплаты человек с полной доплатой, который откладывает за год 2 000 $, получает дополнительно 1 000 $.
Какие счета подходят
- Планы на работе: 401(k), 403(b) и государственные планы 457(b).
- Традиционные IRA или Roth IRA. Если вы не можете копить через работу и у вас нет IRA, IRS предлагает его открыть; по данным IRS, начиная с 2027 года на сайте TrumpIRA.gov будет список финансовых учреждений, которые открывают IRA и принимают взносы Saver's Match.
- Счета ABLE доплату не получают, но взносы на них по-прежнему могут давать право на Saver's Credit.
Saver's Match и Saver's Credit
Для взносов в пенсионные планы и IRA доплата заменяет Saver's Credit начиная с 2027 налогового года, поэтому за один и тот же взнос нельзя получить и то, и другое. Saver's Credit по-прежнему действует для ваших взносов за 2026 год и запрашивается в декларации за 2026 год, которую вы подаете в 2027 году.
Как подготовиться
- 2026: ничего делать не нужно. Если вы уже копите, вы все еще можете иметь право на Saver's Credit в декларации за 2026 год.
- 2027: начните или продолжайте делать взносы в 401(k), 403(b), государственный 457(b) или IRA. Даже небольшие суммы учитываются.
- Сохраняйте записи о том, что вы внесли в 2027 году.
- 2028: подайте декларацию за 2027 год с формой 8880-A, чтобы запросить доплату.
Деньги на пенсионных счетах предназначены на долгий срок: IRS предупреждает, что при снятии до 59½ лет могут применяться дополнительные налоги и ограничения. IRS также опубликовала Notice 2026-48, где говорится, что она планирует выпустить правила о взносах доплаты, поэтому некоторые детали еще могут измениться.
Часто задаваемые вопросы
Saver's Match — это бесплатные деньги от государства?
Это федеральный взнос в размере до 50% от ваших сбережений, до 1 000 $ в год, который зачисляется на ваш пенсионный счет, если вы имеете право. Вы получите его, только если делаете взносы и запросите его с формой 8880-A.
Когда начинается Saver's Match?
Он применяется к взносам, сделанным за 2027 год. Вы запрашиваете его в федеральной налоговой декларации за 2027 год, которая подается в 2028 году.
Можно ли получить и Saver's Match, и Saver's Credit?
Как правило, нет. С 2027 налогового года доплата заменяет кредит для взносов в пенсионные планы и IRA. Взносы на счета ABLE по-прежнему могут давать право на Saver's Credit.
Нужно ли платить налог, чтобы получить доплату?
Нет. IRS сообщает, что вы можете получить право, даже если должны платить мало федерального подоходного налога или не должны вовсе.
Имеют ли право студенты?
Нет, если вы студент по определению налогового законодательства, что обычно означает очное обучение в учебном заведении в течение каждого из пяти месяцев года.