2027 年 Saver's Match：每年最多 $1,000 存入您的退休储蓄

从您在 2027 年存入退休账户的钱开始，如果您是低收入或中等收入，联邦政府会为您的储蓄加最多 50%，每人每年最多 $1,000。这叫做 Saver's Match（政府退休储蓄匹配），它取代了退休计划和 IRA 缴款的 Saver's Credit（储蓄者抵免）。以下内容来自 IRS 的 Saver's Match 页面（最后更新于 2026 年 10 月 22 日），于 2026 年 10 月 28 日核对。仅供一般参考，不构成税务或投资建议。

Saver's Match 如何运作

• 匹配金额：最多为您缴款的 50%，每人每年最多 $1,000。如果您已婚并合并报税，夫妻双方都可以就各自的缴款获得匹配（IRS）。
• 钱存到哪里：直接存入您的退休计划或 IRA，不会以现金或退税的形式给您。之后它会和您自己的储蓄一起增长。
• 什么时候：适用于您为 2027 年所做的缴款。您在 2028 年申报 2027 年联邦税表时，用 Form 8880-A 申领。2026 年您不需要做任何事。
• 没有最低要求：缴款没有最低金额，即使您欠的联邦所得税很少或没有，也可能符合资格。

谁符合条件

您必须满足以下所有条件（IRS）：

• 您向符合条件的退休计划或 IRA 缴款。
• 您在纳税年度结束前年满 18 岁。
• 您不是全日制学生（IRS 采用税法定义：一年中有五个月每个月都在学校全日制就读）。
• 没有其他人在他们的税表上把您申报为受抚养人。
• 您在税务上是美国居民；非居民一般不符合条件。

美国属地的居民通过所在属地的税务机构申领匹配，而不是通过 IRS。

2027 年收入上限

匹配比例取决于您的报税身份和修正后调整总收入（MAGI）。对 Saver's Match 来说，MAGI 以您的调整总收入为基础，再加回一些金额，包括税前退休缴款和某些海外收入免税额。收入越高，匹配比例越低。

IRS 表示，2027 年以后这些上限将按通货膨胀调整。

举个例子

IRS 举了这个例子：您在 2027 年每月往退休账户存 $20，全年 $240，并符合全额 50% 匹配。政府加 $120，所以第一年共有 $360 存入您的账户。在匹配的最高额度，获得全额匹配的人一年存 $2,000，就会获得 $1,000。

哪些账户适用

• 工作单位计划：401(k)、403(b) 和政府 457(b) 计划。
• 传统 IRA 或 Roth IRA。如果您无法通过工作单位储蓄，也没有 IRA，IRS 建议开一个；IRS 表示，从 2027 年起，TrumpIRA.gov 将列出提供 IRA 并接受 Saver's Match 缴款的金融机构。
• ABLE 账户不能获得匹配，但存入 ABLE 账户的钱仍可能符合 Saver's Credit 的条件。

Saver's Match 与 Saver's Credit

对于退休计划和 IRA 缴款，从 2027 纳税年度起，匹配取代 Saver's Credit，所以同一笔缴款不能两者都拿。Saver's Credit 仍适用于您 2026 年的缴款，在 2027 年申报的 2026 年税表上申领。

如何做好准备

1. 2026 年：不需要做任何事。如果您已经在储蓄，仍可能在 2026 年税表上符合 Saver's Credit 的条件。
2. 2027 年：开始或继续向您的 401(k)、403(b)、政府 457(b) 或 IRA 缴款。即使金额很小也算数。
3. 保留记录，记下您在 2027 年存入的金额。
4. 2028 年：申报 2027 年税表时附上 Form 8880-A，申领匹配。

退休账户里的钱是为长期准备的：IRS 提醒，59½ 岁之前取款可能要缴额外的税并受到限制。IRS 还发布了 Notice 2026-48，表示计划就匹配缴款发布法规，所以一些细节可能还会变化。

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