A partir do dinheiro que você colocar numa conta de aposentadoria em 2027, o governo federal vai acrescentar até 50% do que você poupar, até US$ 1.000 por pessoa por ano, se a sua renda for baixa ou média. Isso se chama Saver's Match (contrapartida do governo para quem poupa) e substitui o Saver's Credit para contribuições a planos de aposentadoria e IRAs. As informações abaixo vêm da página do IRS sobre o Saver's Match (atualizada pela última vez em 22 de outubro de 2026), conferida em 28 de outubro de 2026. Apenas informação geral, não é orientação tributária nem de investimentos.
Como o Saver's Match funciona
- A contrapartida: até 50% do que você contribuir, até US$ 1.000 por pessoa por ano. Se você é casado e declara em conjunto (married filing jointly), cada cônjuge pode receber a contrapartida sobre as próprias contribuições (IRS).
- Para onde vai o dinheiro: direto para o seu plano de aposentadoria ou IRA, não para você em dinheiro ou como restituição. Depois, ele cresce junto com a sua própria poupança.
- Quando: vale para as contribuições que você fizer referentes a 2027. Você pede a contrapartida ao entregar a sua declaração federal de imposto de 2027, em 2028, com o Form 8880-A. Você não precisa fazer nada para 2026.
- Sem mínimo: não há contribuição mínima, e você pode ter direito mesmo que deva pouco ou nenhum imposto de renda federal.
Quem tem direito
Você precisa cumprir todos estes requisitos (IRS):
- Você contribui para um plano de aposentadoria ou IRA elegível.
- Você tem 18 anos ou mais até o fim do ano fiscal.
- Você não é estudante em tempo integral (o IRS usa a definição da lei tributária: em tempo integral numa escola durante cada um de cinco meses do ano).
- Ninguém declara você como dependente na própria declaração de imposto.
- Você é residente dos EUA para fins fiscais; não residentes em geral não têm direito.
Moradores dos territórios dos EUA pedem a contrapartida pela agência tributária do seu território, não pelo IRS.
Limites de renda para 2027
A taxa da contrapartida depende do seu status de declaração (filing status) e da sua renda bruta ajustada modificada (MAGI). Para o Saver's Match, a MAGI parte da sua renda bruta ajustada (AGI) e soma de volta alguns valores, incluindo contribuições pre-tax para aposentadoria e certas exclusões de renda do exterior. Conforme a renda sobe, a taxa da contrapartida diminui.
| Filing status | Contrapartida total de 50% | Contrapartida menor | Sem contrapartida |
|---|---|---|---|
| Married filing jointly (casados, declaração conjunta), qualifying surviving spouse (cônjuge sobrevivente) | Até US$ 41.000 | De US$ 41.001 a US$ 70.999 | US$ 71.000 ou mais |
| Head of household (chefe de família) | Até US$ 30.750 | De US$ 30.751 a US$ 53.249 | US$ 53.250 ou mais |
| Single (solteiro), married filing separately (casados, declaração separada) | Até US$ 20.500 | De US$ 20.501 a US$ 35.499 | US$ 35.500 ou mais |
O IRS diz que esses limites serão corrigidos pela inflação nos anos depois de 2027.
Um exemplo
O IRS dá este exemplo: você coloca US$ 20 por mês numa conta de aposentadoria em 2027, US$ 240 no ano, e tem direito à contrapartida total de 50%. O governo acrescenta US$ 120, então US$ 360 entram na sua conta no primeiro ano. No teto da contrapartida, quem tem direito à contrapartida total e poupa US$ 2.000 no ano recebe US$ 1.000 a mais.
Quais contas valem
- Planos do trabalho: 401(k), 403(b) e planos 457(b) governamentais.
- IRAs tradicionais ou Roth. Se você não consegue poupar pelo trabalho e não tem uma IRA, o IRS sugere abrir uma; ele diz que, a partir de 2027, o TrumpIRA.gov vai listar instituições financeiras que oferecem IRAs e aceitam contribuições do Saver's Match.
- As contas ABLE não recebem a contrapartida, mas as contribuições a elas ainda podem dar direito ao Saver's Credit.
O Saver's Match e o Saver's Credit
Para contribuições a planos de aposentadoria e IRAs, a contrapartida substitui o Saver's Credit (crédito fiscal para quem poupa) a partir do ano fiscal de 2027, então você não pode receber os dois pela mesma contribuição. O Saver's Credit ainda vale para as suas contribuições de 2026, pedido na declaração de 2026 que você entrega em 2027.
Como se preparar
- 2026: não é preciso fazer nada. Se você já poupa, ainda pode ter direito ao Saver's Credit na sua declaração de 2026.
- 2027: comece ou continue a contribuir para o seu 401(k), 403(b), 457(b) governamental ou IRA. Até valores pequenos contam.
- Guarde os registros do que você colocar durante 2027.
- 2028: entregue a sua declaração de 2027 com o Form 8880-A para pedir a contrapartida.
O dinheiro em contas de aposentadoria é para o longo prazo: o IRS avisa que saques antes dos 59 anos e meio podem ter impostos extras e restrições. O IRS também publicou o Notice 2026-48, dizendo que pretende emitir regulamentos sobre as contribuições de contrapartida, então alguns detalhes ainda podem mudar.
Perguntas frequentes
O Saver's Match é dinheiro de graça do governo?
É uma contribuição federal de até 50% do que você poupa, até US$ 1.000 por ano, depositada na sua conta de aposentadoria se você tiver direito. Você só recebe se contribuir e pedir com o Form 8880-A.
Quando o Saver's Match começa?
Vale para as contribuições feitas referentes a 2027. Você pede na sua declaração federal de imposto de 2027, entregue em 2028.
Posso receber o Saver's Match e o Saver's Credit ao mesmo tempo?
Em geral, não. A partir do ano fiscal de 2027, a contrapartida substitui o crédito para contribuições a planos de aposentadoria e IRAs. Contribuições a contas ABLE ainda podem dar direito ao Saver's Credit.
Preciso dever imposto para receber a contrapartida?
Não. O IRS diz que você pode ter direito mesmo que deva pouco ou nenhum imposto de renda federal.
Estudantes têm direito?
Não se você for estudante pela definição da lei tributária, o que em geral significa estar matriculado em tempo integral numa escola durante cada um de cinco meses do ano.