ابتداءً من الأموال التي تودعونها في حساب تقاعد في 2027، ستضيف الحكومة الفيدرالية ما يصل إلى 50% مما تدّخرونه، بحد أقصى $1,000 للشخص سنويًا، إذا كان دخلكم منخفضًا أو متوسطًا. ويُسمّى هذا البرنامج Saver's Match (مساهمة حكومية مطابقة لمدخرات التقاعد)، وهو يحل محل Saver's Credit (الائتمان الضريبي للمدّخرين) بالنسبة إلى المساهمات في خطط التقاعد وحسابات IRA. المعلومات أدناه مأخوذة من صفحة IRS الخاصة بـ Saver's Match (آخر تحديث 22 أكتوبر 2026)، وقد رُوجعت في 28 أكتوبر 2026. معلومات عامة فقط، وليست استشارة ضريبية أو استثمارية.
كيف يعمل Saver's Match
- المطابقة: حتى 50% مما تساهمون به، بحد أقصى $1,000 للشخص سنويًا. وإذا كنتم متزوجين وتقدّمون إقرارًا مشتركًا، فيمكن لكل من الزوجين الحصول على مطابقة لمساهماته الخاصة (IRS).
- أين يذهب المال: مباشرةً إلى خطة التقاعد أو حساب IRA الخاص بكم، لا إليكم نقدًا أو كاسترداد ضريبي. ثم ينمو مع مدخراتكم.
- متى: تنطبق على المساهمات التي تقدّمونها عن عام 2027. وتطالبون بها عند تقديم إقراركم الضريبي الفيدرالي لعام 2027 في 2028، باستخدام نموذج 8880-A. لا يلزمكم فعل أي شيء عن عام 2026.
- لا حد أدنى: لا يوجد حد أدنى للمساهمة، ويمكنكم الاستحقاق حتى لو كانت ضريبة الدخل الفيدرالية المستحقة عليكم قليلة أو معدومة.
من يستحق
يجب أن تستوفوا كل هذه الشروط (IRS):
- أن تساهموا في خطة تقاعد مؤهلة أو حساب IRA.
- أن تبلغوا 18 عامًا أو أكثر بنهاية السنة الضريبية.
- ألا تكونوا طلابًا بدوام كامل (تستخدم IRS تعريف قانون الضرائب: الدراسة بدوام كامل في مؤسسة تعليمية خلال كل شهر من خمسة أشهر في السنة).
- ألا يدرجكم أحد آخر كمُعالين في إقراره الضريبي.
- أن تكونوا مقيمين في الولايات المتحدة لأغراض الضريبة؛ وغير المقيمين لا يستحقون عمومًا.
يطالب سكان أقاليم الولايات المتحدة بالمطابقة عبر الجهة الضريبية في إقليمهم، لا عبر IRS.
حدود الدخل لعام 2027
تعتمد نسبة المطابقة على حالة تقديم الإقرار ودخلكم الإجمالي المعدَّل بعد التعديل (MAGI). وبالنسبة إلى Saver's Match، يبدأ MAGI من دخلكم الإجمالي المعدَّل وتُضاف إليه بعض المبالغ، منها مساهمات التقاعد قبل الضريبة وبعض استثناءات الدخل الأجنبي. وكلما ارتفع الدخل انخفضت نسبة المطابقة.
| حالة تقديم الإقرار | مطابقة كاملة 50% | مطابقة أقل | لا مطابقة |
|---|---|---|---|
| متزوجون بإقرار مشترك، أرمل أو أرملة مؤهلون | حتى $41,000 | من $41,001 إلى $70,999 | $71,000 فأكثر |
| رب أسرة | حتى $30,750 | من $30,751 إلى $53,249 | $53,250 فأكثر |
| أعزب، متزوج بإقرار منفصل | حتى $20,500 | من $20,501 إلى $35,499 | $35,500 فأكثر |
تقول IRS إن هذه الحدود ستُعدَّل وفق التضخم في السنوات التالية لعام 2027.
مثال
تقدّم IRS هذا المثال: تودعون $20 شهريًا في حساب تقاعد في 2027، أي $240 للسنة، وتستحقون المطابقة الكاملة بنسبة 50%. تضيف الحكومة $120، فيدخل حسابكم $360 في السنة الأولى. وعند الحد الأعلى للمطابقة، يحصل من يستحق المطابقة الكاملة ويدّخر $2,000 في السنة على إضافة قدرها $1,000.
الحسابات المؤهلة
- خطط العمل: خطط 401(k) و403(b) و457(b) الحكومية.
- حسابات IRA التقليدية أو Roth IRA. إذا لم تتمكنوا من الادخار عبر العمل وليس لديكم حساب IRA، تقترح IRS فتح حساب؛ وتقول إنه ابتداءً من 2027 سيعرض موقع TrumpIRA.gov المؤسسات المالية التي تقدّم حسابات IRA وتقبل مساهمات Saver's Match.
- حسابات ABLE لا تحصل على المطابقة، لكن المساهمات فيها قد تظل مؤهلة لـ Saver's Credit.
Saver's Match وSaver's Credit
بالنسبة إلى المساهمات في خطط التقاعد وحسابات IRA، تحل المطابقة محل Saver's Credit ابتداءً من السنة الضريبية 2027، لذا لا يمكنكم الحصول على الاثنين عن المساهمة نفسها. ويظل Saver's Credit منطبقًا على مساهماتكم لعام 2026، ويُطالَب به في إقرار 2026 الذي تقدّمونه في 2027.
كيف تستعدون
- 2026: لا يلزم أي شيء. إذا كنتم تدّخرون بالفعل، فقد تظلون مستحقين لـ Saver's Credit في إقرار 2026.
- 2027: ابدؤوا أو واصلوا المساهمة في 401(k) أو 403(b) أو 457(b) الحكومية أو IRA. حتى المبالغ الصغيرة تُحتسب.
- احتفظوا بسجلات لما أودعتموه خلال 2027.
- 2028: قدّموا إقرار 2027 مع نموذج 8880-A للمطالبة بالمطابقة.
الأموال في حسابات التقاعد مخصصة للمدى الطويل: تحذّر IRS من أن السحب قبل سن 59½ قد يخضع لضرائب وقيود إضافية. كما نشرت IRS Notice 2026-48، وذكرت فيه أنها تعتزم إصدار لوائح بشأن مساهمات المطابقة، لذا قد تتغير بعض التفاصيل.
الأسئلة الشائعة
هل Saver's Match مال مجاني من الحكومة؟
هو مساهمة فيدرالية تصل إلى 50% مما تدّخرونه، بحد أقصى $1,000 سنويًا، تُودَع في حساب تقاعدكم إذا كنتم مستحقين. ولا تحصلون عليها إلا إذا ساهمتم وطالبتم بها باستخدام نموذج 8880-A.
متى يبدأ Saver's Match؟
ينطبق على المساهمات المقدَّمة عن عام 2027. وتطالبون به في إقراركم الضريبي الفيدرالي لعام 2027، الذي يُقدَّم في 2028.
هل يمكنني الحصول على Saver's Match وSaver's Credit معًا؟
عادةً لا. ابتداءً من السنة الضريبية 2027 تحل المطابقة محل الائتمان بالنسبة إلى المساهمات في خطط التقاعد وحسابات IRA. وقد تظل المساهمات في حسابات ABLE مؤهلة لـ Saver's Credit.
هل يجب أن تكون عليّ ضريبة مستحقة لأحصل على المطابقة؟
لا. تقول IRS إنكم قد تستحقونها حتى لو كانت ضريبة الدخل الفيدرالية المستحقة عليكم قليلة أو معدومة.
هل يستحقها الطلاب؟
لا، إذا كنتم طلابًا وفق تعريف قانون الضرائب، الذي يعني عمومًا التسجيل بدوام كامل في مؤسسة تعليمية خلال كل شهر من خمسة أشهر في السنة.