2027년에 은퇴 계좌에 넣는 돈부터, 소득이 낮거나 중간 수준이면 연방 정부가 저축액의 최대 50%, 1인당 매년 최대 $1,000를 더해 줘요. 이것을 Saver's Match(정부 은퇴 저축 매칭)라고 하며, 은퇴 플랜과 IRA 납입에 대한 Saver's Credit(저축자 세액공제)을 대신해요. 아래 내용은 IRS Saver's Match 페이지(2026년 10월 22일 최종 업데이트)에서 가져왔고 2026년 10월 28일에 확인했어요. 일반 정보일 뿐이며 세무 또는 투자 조언이 아니에요.
Saver's Match는 이렇게 작동해요
- 매칭: 납입액의 최대 50%, 1인당 연 최대 $1,000예요. 결혼해서 공동으로 세금 보고를 하면 부부가 각자 자기 납입액에 대해 매칭을 받을 수 있어요(IRS).
- 돈이 들어가는 곳: 현금이나 환급으로 받는 게 아니라 내 은퇴 플랜이나 IRA로 바로 들어가요. 그다음 내 저축과 함께 불어나요.
- 시기: 2027년분 납입에 적용돼요. 2028년에 2027년 연방 세금 보고를 할 때 Form 8880-A로 신청해요. 2026년에는 아무것도 하지 않아도 돼요.
- 최소 금액 없음: 최소 납입액이 없고, 연방 소득세를 조금만 내거나 전혀 내지 않아도 자격이 될 수 있어요.
자격 요건
다음을 모두 충족해야 해요(IRS):
- 대상 은퇴 플랜이나 IRA에 납입해요.
- 과세 연도 말까지 18세 이상이에요.
- 전일제 학생이 아니에요(IRS는 세법상 정의를 써요: 1년 중 다섯 달 동안 매달 학교에 전일제로 다니는 경우).
- 다른 사람이 자기 세금 보고서에서 나를 부양가족으로 올리지 않아요.
- 세법상 미국 거주자예요. 비거주자는 일반적으로 자격이 없어요.
미국 자치령 주민은 IRS가 아니라 해당 자치령의 세무 기관을 통해 매칭을 신청해요.
2027년 소득 한도
매칭 비율은 세금 보고 신분과 수정 조정 총소득(MAGI)에 따라 달라요. Saver's Match에서 MAGI는 조정 총소득에서 시작해 일부 금액을 다시 더해요. 여기에는 세전 은퇴 납입액과 일부 해외 소득 제외액이 포함돼요. 소득이 오를수록 매칭 비율은 내려가요.
| 세금 보고 신분 | 50% 전액 매칭 | 줄어든 매칭 | 매칭 없음 |
|---|---|---|---|
| 부부 공동 보고, 요건을 갖춘 생존 배우자 | $41,000까지 | $41,001~$70,999 | $71,000 이상 |
| 세대주 | $30,750까지 | $30,751~$53,249 | $53,250 이상 |
| 미혼, 부부 개별 보고 | $20,500까지 | $20,501~$35,499 | $35,500 이상 |
IRS는 2027년 이후에는 이 한도가 물가에 맞춰 조정된다고 밝혔어요.
예시
IRS가 드는 예시예요. 2027년에 은퇴 계좌에 매달 $20, 1년에 $240를 넣고 50% 전액 매칭 자격이 된다면, 정부가 $120를 더해 첫해에 계좌에 $360가 들어가요. 매칭 최대치에서는, 전액 매칭 대상인 사람이 1년에 $2,000를 저축하면 $1,000를 더 받아요.
대상 계좌
- 직장 플랜: 401(k), 403(b), 정부 457(b) 플랜.
- 일반(Traditional) 또는 Roth IRA. 직장을 통해 저축할 수 없고 IRA도 없다면 IRS는 하나 여는 것을 권해요. IRS에 따르면 2027년부터 TrumpIRA.gov에 IRA를 제공하고 Saver's Match 납입을 받는 금융 기관 목록이 올라와요.
- ABLE 계좌는 매칭을 받지 못하지만, ABLE 계좌 납입은 계속 Saver's Credit 대상이 될 수 있어요.
Saver's Match와 Saver's Credit
은퇴 플랜과 IRA 납입에 대해서는 2027 과세 연도부터 매칭이 Saver's Credit을 대신하므로, 같은 납입액으로 둘 다 받을 수는 없어요. 2026년 납입분에는 계속 Saver's Credit이 적용되고, 2027년에 제출하는 2026년 세금 보고서에서 신청해요.
준비하는 방법
- 2026년: 꼭 해야 할 일은 없어요. 이미 저축하고 있다면 2026년 세금 보고에서 Saver's Credit 자격이 될 수도 있어요.
- 2027년: 401(k), 403(b), 정부 457(b) 또는 IRA에 납입을 시작하거나 계속하세요. 적은 금액도 인정돼요.
- 2027년에 넣은 금액을 기록해 두세요.
- 2028년: 2027년 세금 보고에 Form 8880-A를 함께 제출해 매칭을 신청하세요.
은퇴 계좌의 돈은 장기용이에요. IRS는 59½세 전에 찾으면 추가 세금과 제한이 있을 수 있다고 경고해요. IRS는 또 Notice 2026-48을 발표해 매칭 납입에 관한 규정을 낼 계획이라고 밝혔으므로, 일부 세부 내용은 아직 바뀔 수 있어요.
자주 묻는 질문
Saver's Match는 정부가 공짜로 주는 돈인가요?
자격이 되면 저축액의 최대 50%, 연 최대 $1,000를 연방 정부가 내 은퇴 계좌에 넣어 주는 납입금이에요. 직접 납입하고 Form 8880-A로 신청해야만 받을 수 있어요.
Saver's Match는 언제 시작하나요?
2027년분 납입에 적용돼요. 2028년에 제출하는 2027년 연방 세금 보고서에서 신청해요.
Saver's Match와 Saver's Credit을 둘 다 받을 수 있나요?
대개는 안 돼요. 2027 과세 연도부터 은퇴 플랜과 IRA 납입에 대해서는 매칭이 세액공제를 대신해요. ABLE 계좌 납입은 계속 Saver's Credit 대상이 될 수 있어요.
매칭을 받으려면 세금을 내야 하나요?
아니요. IRS는 연방 소득세를 조금만 내거나 전혀 내지 않아도 자격이 될 수 있다고 해요.
학생도 자격이 되나요?
세법상 학생이라면 안 돼요. 일반적으로 1년 중 다섯 달 동안 매달 학교에 전일제로 등록된 경우를 말해요.