A partir del dinero que ponga en una cuenta de jubilación en 2027, el gobierno federal agregará hasta el 50% de lo que ahorre, hasta $1,000 por persona al año, si sus ingresos son bajos o moderados. Se llama Saver's Match (aporte equivalente del gobierno para quienes ahorran) y reemplaza al Saver's Credit (crédito para quienes ahorran) en los aportes a planes de jubilación y cuentas IRA. Los datos de abajo vienen de la página del Saver's Match del IRS (actualizada por última vez el 22 de octubre de 2026), revisada el 28 de octubre de 2026. Solo es información general, no asesoría fiscal ni de inversión.
Cómo funciona el Saver's Match
- El aporte equivalente: hasta el 50% de lo que usted aporte, hasta $1,000 por persona al año. Si está casado y presenta la declaración en conjunto, cada cónyuge puede recibir un aporte equivalente sobre sus propios aportes (IRS).
- A dónde va el dinero: directamente a su plan de jubilación o cuenta IRA, no a usted en efectivo ni como reembolso. Después crece junto con sus propios ahorros.
- Cuándo: se aplica a los aportes que haga para 2027. Lo reclama al presentar su declaración de impuestos federales de 2027 en 2028, con el Form 8880-A. No tiene que hacer nada para 2026.
- Sin mínimo: no hay aporte mínimo, y puede calificar aunque deba poco o nada de impuesto federal sobre la renta.
Quién califica
Debe cumplir con todo lo siguiente (IRS):
- Aporta a un plan de jubilación o cuenta IRA que califica.
- Tiene 18 años o más al final del año tributario.
- No es estudiante a tiempo completo (el IRS usa la definición de la ley tributaria: a tiempo completo en una escuela durante cada uno de cinco meses del año).
- Nadie más lo reclama como dependiente en su declaración de impuestos.
- Es residente de EE. UU. para fines tributarios; los no residentes generalmente no califican.
Los residentes de los territorios de EE. UU. reclaman el aporte equivalente por medio de la agencia tributaria de su territorio, no del IRS.
Límites de ingreso para 2027
La tasa del aporte equivalente depende de su estado civil para la declaración y de su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Para el Saver's Match, el MAGI parte de su ingreso bruto ajustado y le vuelve a sumar algunas cantidades, incluidos los aportes de jubilación antes de impuestos y ciertas exclusiones de ingresos del extranjero. A medida que suben los ingresos, baja la tasa del aporte equivalente.
| Estado civil para la declaración | Aporte completo del 50% | Aporte menor | Sin aporte |
|---|---|---|---|
| Casados que declaran en conjunto, cónyuge sobreviviente que califica | Hasta $41,000 | De $41,001 a $70,999 | $71,000 o más |
| Cabeza de familia | Hasta $30,750 | De $30,751 a $53,249 | $53,250 o más |
| Soltero, casado que declara por separado | Hasta $20,500 | De $20,501 a $35,499 | $35,500 o más |
El IRS dice que estos límites se ajustarán por inflación en los años posteriores a 2027.
Un ejemplo
El IRS da este ejemplo: usted pone $20 al mes en una cuenta de jubilación en 2027, $240 en el año, y califica para el aporte completo del 50%. El gobierno agrega $120, así que entran $360 en su cuenta el primer año. En el tope del aporte, alguien con el aporte completo que ahorra $2,000 en el año recibe $1,000 adicionales.
Qué cuentas cuentan
- Planes del trabajo: planes 401(k), 403(b) y 457(b) gubernamentales.
- Cuentas IRA tradicionales o Roth. Si no puede ahorrar por medio del trabajo y no tiene una IRA, el IRS sugiere abrir una; dice que a partir de 2027, TrumpIRA.gov mostrará las instituciones financieras que ofrecen cuentas IRA y aceptan aportes del Saver's Match.
- Las cuentas ABLE no reciben el aporte equivalente, pero los aportes a ellas pueden seguir calificando para el Saver's Credit.
El Saver's Match y el Saver's Credit
Para los aportes a planes de jubilación y cuentas IRA, el aporte equivalente reemplaza al Saver's Credit a partir del año tributario 2027, así que no puede recibir ambos por el mismo aporte. El Saver's Credit sigue aplicándose a sus aportes de 2026, y se reclama en la declaración de 2026 que presenta en 2027.
Cómo prepararse
- 2026: no tiene que hacer nada. Si ya ahorra, puede seguir calificando para el Saver's Credit en su declaración de 2026.
- 2027: empiece o siga aportando a su 401(k), 403(b), 457(b) gubernamental o IRA. Hasta las cantidades pequeñas cuentan.
- Guarde registros de lo que aporte durante 2027.
- 2028: presente su declaración de 2027 con el Form 8880-A para reclamar el aporte equivalente.
El dinero de las cuentas de jubilación es para el largo plazo: el IRS advierte que los retiros antes de los 59½ años pueden tener impuestos adicionales y restricciones. El IRS también publicó el Notice 2026-48, donde dice que planea emitir reglamentos sobre los aportes equivalentes, así que algunos detalles todavía pueden cambiar.
Preguntas frecuentes
¿El Saver's Match es dinero gratis del gobierno?
Es un aporte federal de hasta el 50% de lo que ahorra, hasta $1,000 al año, que se deposita en su cuenta de jubilación si califica. Solo lo recibe si aporta y lo reclama con el Form 8880-A.
¿Cuándo empieza el Saver's Match?
Se aplica a los aportes hechos para 2027. Lo reclama en su declaración de impuestos federales de 2027, que se presenta en 2028.
¿Puedo recibir el Saver's Match y el Saver's Credit a la vez?
Por lo general, no. Desde el año tributario 2027, el aporte equivalente reemplaza al crédito para los aportes a planes de jubilación y cuentas IRA. Los aportes a cuentas ABLE pueden seguir calificando para el Saver's Credit.
¿Tengo que deber impuestos para recibir el aporte equivalente?
No. El IRS dice que puede calificar aunque deba poco o nada de impuesto federal sobre la renta.
¿Los estudiantes califican?
No, si es estudiante según la definición de la ley tributaria, que por lo general significa estar inscrito a tiempo completo en una escuela durante cada uno de cinco meses del año.