罗斯转换对您的税有什么影响
罗斯转换（Roth conversion）是把传统IRA里的钱转到罗斯IRA。您现在要为转换的金额缴所得税，作为回报，这笔钱在罗斯IRA里的增值不必再缴税。本计算器只检验一个问题：今年缴税，和您日后取钱时再缴税，哪一种更划算？答案主要取决于您今天为转换缴的税率、您预计退休后的税率，以及只有您自己才能做出的假设。
计算器如何运作
它先算出今年多缴的联邦税。您的其他收入减去2026年标准扣除额后，先填满较低的税率档次；转换金额叠加在上面，按它所到达的各档税率计税，表格会显示转换金额落在每一档的部分。州税等于您输入的税率乘以转换金额。
接着比较两条路径，直到您取钱那天。如果不转换，传统账户余额继续增值，取出时按您预计的退休税率缴税。如果转换，整笔钱在罗斯IRA里免税增值。如果转换税从其他储蓄中支付，那么在不转换的路径上，这些储蓄仍留在投资中，其增值按您输入的税率缴税。如果税款从转换的钱里扣，罗斯账户的余额就少了这笔税；在59½岁之前，计算器还会计入对被取出部分征收的10%额外税。
一个计算示例
一位单身申报人有 US$90,000 的其他收入，转换 US$50,000。扣除 US$16,100 标准扣除额后，应税收入为 US$73,900，处于22%档。转换金额的前 US$31,800 填满这一档的剩余部分（上限 US$105,700），税款为 US$6,996；其余 US$18,200 按24%计税，税款为 US$4,368。联邦税合计 US$11,364，占转换金额的22.7%。再加上5%的州税，总税款为 US$13,864。
现在假设年回报率6%、15年、退休税率22%，且税款从其他储蓄中支付，这些储蓄的增值按15%计税。转换后，税后约剩 US$119,800；不转换，税后约剩 US$123,800。在这些假设下，不转换更占优势，只有当退休税率高于约25.3%时，转换才会胜出。改变任何一个假设，答案都可能翻转，所以本页还会显示其他退休税率下的结果。
转换前需要了解的规则
- 这是应税收入。转换金额要计入您转换当年的总收入，但属于不可抵扣供款返还的部分除外。
- 5年规则。每一笔转换都有自己的5年期限，用于10%额外税，从您转换当年的1月1日起算。如果您未满59½岁，在此期限内取出转换的钱，除非符合例外情形，否则10%可能适用于您已计入收入的那部分。
- 没有收入上限。任何人都可以转换。IRS Publication 590-A 中的收入上限适用于罗斯IRA供款，而不是转换。
- Medicare保费。与收入挂钩的Medicare保费（IRMAA）通常依据两年前的报税表。一笔大额转换可能让您在两年后落入更高的档次。请见Medicare费用与IRMAA档次。
- 最低必须提领额（RMD）。当年必须取出的金额不能转换。请先取出RMD（可用RMD计算器），再转换剩余部分。
- 无法撤销。2018年及以后进行的转换不能重新定性（recharacterize）。
本计算器没有包括什么
它只计算额外收入的联邦所得税。转换还会提高您的调整后总收入（AGI），这可能减少税收抵免、使更多社会保障福利需要缴税、改变ACA保费补贴，并让部分申报人要加缴3.8%的净投资所得税。它使用单一的固定退休税率，不做通胀调整，也不模拟5年规则。请用结果来了解哪些假设决定了答案，而不要把它当作预测。
常见问题
罗斯转换是个好主意吗？
当您预计日后的税率高于转换时缴的税率，它可能是个好主意。当现在的税率高于您预计的未来税率，或者额外收入会让您损失抵免、福利或要缴更高的Medicare保费时，它可能并不合适。本页根据您的假设显示数字，不替您做决定。
转换税应该从转换的钱里扣吗？
从其他储蓄中支付，可以让全部金额继续在罗斯IRA中增值。从转换的钱里扣，会让罗斯账户余额变少，而且在59½岁之前，被扣的部分一般属于提前提取，可能要缴10%额外税。可以用计算器中的开关比较两种做法。
可以每年少转一点，而不是一次转完吗？
可以。您想转多少次都行，每次按转换当年计税。因为税率档次是阶梯式上升的，一笔大额转换可能比分几年转同样金额的税率更高，页面上关于“距下一档还有多少空间”的那一行显示的就是这一点。每次转换都会开始自己的5年期限。
官方资料来源
规则于2026年10月14日在irs.gov核对：Publication 590-A（转换、必须提领、重新定性）、Publication 590-B（5年期限和10%额外税）以及Revenue Procedure 2025-32（2026年税率档次和标准扣除额）。Medicare保费档次：CMS 2026年保费情况说明。
本页提供一般信息和算术计算，不是税务、投资或法律建议。转换之前，请咨询税务专业人士。