Qué hace una conversión a Roth con sus impuestos
Una conversión a Roth traslada dinero de una IRA tradicional a una Roth IRA. Usted paga impuesto sobre la renta por el monto convertido ahora y, a cambio, el dinero puede crecer en la Roth IRA sin más impuestos sobre ese crecimiento. Esta calculadora responde una sola pregunta: ¿conviene más o menos pagar el impuesto este año que pagarlo cuando de otro modo retiraría el dinero? La respuesta depende sobre todo de la tasa que paga hoy por la conversión, de la tasa que espera en la jubilación y de supuestos que solo usted puede hacer.
Cómo funciona la calculadora
Primero calcula el impuesto federal adicional de este año. Sus otros ingresos, menos la deducción estándar de 2026, llenan los tramos más bajos. La conversión se apila encima y se grava en los tramos que alcanza; la tabla muestra cuánto cae en cada tramo. El impuesto estatal es la tasa que usted ingresa multiplicada por el monto.
Luego compara dos caminos hasta el día en que retira el dinero. Si no convierte, el saldo tradicional crece y se grava a la tasa que espera en la jubilación. Si convierte, todo el monto crece libre de impuestos en la Roth IRA. Cuando el impuesto de la conversión sale de otros ahorros, esos ahorros siguen invertidos en el camino sin conversión, y su crecimiento se grava a la tasa que usted ingresa. Cuando el impuesto sale del dinero convertido, el saldo de la Roth es menor en ese impuesto y, antes de los 59½ años, la calculadora también cubre el impuesto adicional del 10% sobre la parte retirada.
Un ejemplo
Una persona soltera tiene $90,000 de otros ingresos y convierte $50,000. Después de la deducción estándar de $16,100, su ingreso sujeto a impuestos es $73,900, en el tramo del 22%. Los primeros $31,800 de la conversión llenan el resto de ese tramo (hasta $105,700) y cuestan $6,996. Los $18,200 restantes se gravan al 24% y cuestan $4,368. El impuesto federal es $11,364, o 22.7% del monto convertido. Con una tasa estatal del 5%, el impuesto total es $13,864.
Ahora suponga un rendimiento anual del 6%, 15 años, una tasa de impuesto del 22% en la jubilación y el impuesto pagado con otros ahorros cuyo crecimiento se gravaría al 15%. Convertir deja unos $119,800 después de impuestos. No convertir deja unos $123,800. Con estos supuestos, no convertir sale mejor, y convertir ganaría solo si la tasa de impuesto en la jubilación fuera superior a aproximadamente 25.3%. Si cambia un supuesto, la respuesta puede invertirse, por eso la página también muestra otras tasas de impuesto en la jubilación.
Reglas importantes antes de convertir
- Es ingreso sujeto a impuestos. El monto convertido se incluye en su ingreso bruto del año de la conversión, salvo cualquier parte que sea devolución de aportes no deducibles.
- La regla de 5 años. Cada conversión tiene su propio período de 5 años para el impuesto adicional del 10%, que comienza el 1 de enero del año en que convierte. Si tiene menos de 59½ años y retira dinero convertido dentro de ese período, el 10% puede aplicarse a la parte que incluyó en sus ingresos, salvo que corresponda una excepción.
- Sin límite de ingresos. Cualquier persona puede convertir. Los límites de ingresos de la Publicación 590-A del IRS se aplican a los aportes a una Roth IRA, no a las conversiones.
- Primas de Medicare. Las primas de Medicare relacionadas con los ingresos (IRMAA) suelen basarse en su declaración de impuestos de dos años antes. Una conversión grande puede ubicarlo en un nivel más alto dos años después. Vea Costos de Medicare y tramos de IRMAA.
- Distribuciones mínimas requeridas. No puede convertir el monto que debe retirar en el año. Retire primero su RMD (use la calculadora de RMD) y convierta el resto.
- No hay marcha atrás. Una conversión hecha en 2018 o después no se puede recaracterizar.
Lo que esta calculadora no incluye
Cuenta solo el impuesto federal sobre la renta del ingreso adicional. Una conversión también aumenta su ingreso bruto ajustado, lo que puede reducir créditos, hacer que una mayor parte de los beneficios del Seguro Social tribute, cambiar los subsidios de primas de ACA y, para algunos contribuyentes, sumar el impuesto del 3.8% sobre los ingresos netos de inversión. Usa una sola tasa fija de impuesto en la jubilación, sin ajuste por inflación y sin modelar la regla de 5 años. Use el resultado para ver qué supuestos determinan la respuesta, no como una predicción.
Preguntas frecuentes
¿Es buena idea una conversión a Roth?
Puede serlo cuando espera una tasa de impuesto más alta en el futuro que la que paga por la conversión. Puede no convenir cuando la tasa de hoy es más alta que la que espera después, o cuando el ingreso adicional le costaría créditos, beneficios o primas de Medicare más altas. Esta página muestra las cifras con sus supuestos y no decide por usted.
¿Debo pagar el impuesto de la conversión con el dinero convertido?
Pagar con otros ahorros mantiene todo el monto creciendo en la Roth IRA. Pagar con el dinero convertido reduce el saldo de la Roth y, antes de los 59½ años, la parte retenida generalmente es un retiro anticipado que puede tener el impuesto adicional del 10%. Use el interruptor de la calculadora para comparar ambas opciones.
¿Puedo convertir una parte cada año en lugar de todo de una vez?
Sí. Puede hacer todas las conversiones que quiera, y cada una se grava en el año en que la hace. Como los tramos suben por escalones, una conversión grande puede gravarse a tasas más altas que el mismo monto repartido en varios años, que es lo que muestra la línea sobre el espacio antes del siguiente tramo. Cada conversión inicia su propio período de 5 años.
Fuentes oficiales
Reglas verificadas en irs.gov el 14 de octubre de 2026: Publicación 590-A (conversiones, distribuciones requeridas, recaracterización), Publicación 590-B (el período de 5 años y el impuesto adicional del 10%) y Revenue Procedure 2025-32 (tramos y deducción estándar de 2026). Niveles de primas de Medicare: hoja informativa de CMS sobre las primas de 2026.
Esta página ofrece información general y aritmética, no asesoría fiscal, de inversión ni legal. Hable con un profesional de impuestos antes de convertir.