Roth 전환이 세금에 미치는 영향
Roth 전환은 전통 IRA의 돈을 Roth IRA로 옮기는 거예요. 전환한 금액에는 지금 소득세를 내고, 그 대신 Roth IRA 안에서 불어나는 수익에는 더 이상 세금이 붙지 않아요. 이 계산기는 한 가지를 따져 봐요. 이번 해에 세금을 내는 편이 좋을까요, 아니면 원래대로 돈을 인출할 때 내는 편이 좋을까요? 답은 주로 지금 전환에 적용되는 세율, 은퇴 후에 예상하는 세율, 그리고 본인만 정할 수 있는 가정에 달려 있어요.
계산기는 어떻게 작동하나요
먼저 이번 해에 늘어나는 연방세를 구해요. 다른 소득에서 2026년 표준공제를 뺀 금액이 낮은 구간부터 채워요. 전환 금액은 그 위에 쌓여서 닿는 세율 구간별로 과세되고, 표에서 각 구간에 얼마가 들어가는지 볼 수 있어요. 주(state) 세금은 입력한 세율에 금액을 곱한 값이에요.
그다음 돈을 인출하는 날까지 두 가지 경로를 비교해요. 전환하지 않으면 전통 IRA 잔액이 불어나고, 은퇴 후에 예상하는 세율로 과세돼요. 전환하면 전체 금액이 Roth IRA 안에서 비과세로 불어나요. 전환 세금을 다른 저축에서 내면, 전환하지 않는 경로에서는 그 저축이 계속 투자된 상태로 남고, 그 수익에는 입력한 세율이 적용돼요. 세금을 전환한 돈에서 빼면 Roth 잔액이 그 세금만큼 줄어들고, 만 59세 6개월 전에는 인출한 부분에 대한 10% 추가세도 계산기가 반영해요.
계산 예시
독신 신고자가 다른 소득 $90,000이 있고 $50,000을 전환해요. 표준공제 $16,100을 빼면 과세소득은 $73,900이고 22% 구간에 있어요. 전환 금액 중 처음 $31,800이 이 구간의 나머지(최대 $105,700)를 채우며 $6,996의 세금이 붙어요. 나머지 $18,200은 24%로 과세되어 $4,368이 붙어요. 연방세는 $11,364로, 전환 금액의 22.7%예요. 주 세율이 5%이면 총세금은 $13,864이에요.
이제 연 6% 수익률, 15년, 은퇴 후 세율 22%, 그리고 세금을 다른 저축에서 내며 그 저축의 수익에 15%가 과세된다고 가정해요. 전환하면 세후 약 $119,800이 남아요. 전환하지 않으면 약 $123,800이 남아요. 이 가정에서는 전환하지 않는 쪽이 앞서고, 은퇴 후 세율이 약 25.3%보다 높을 때만 전환이 유리해요. 가정 하나만 바꿔도 답이 뒤집힐 수 있어서, 이 페이지는 다른 은퇴 후 세율의 결과도 함께 보여 줘요.
전환하기 전에 알아야 할 규칙
- 과세 소득이에요. 전환한 금액은 전환한 해의 총소득에 포함돼요. 공제받지 않은 납입금이 돌아오는 부분은 예외예요.
- 5년 규칙. 전환마다 10% 추가세에 대한 별도의 5년 기간이 있고, 전환한 해의 1월 1일부터 시작해요. 만 59세 6개월 미만인 사람이 이 기간 안에 전환한 돈을 인출하면, 예외에 해당하지 않는 한 소득에 포함했던 부분에 10%가 붙을 수 있어요.
- 소득 한도가 없어요. 누구나 전환할 수 있어요. IRS Publication 590-A의 소득 한도는 Roth IRA 납입에 적용되는 것이고, 전환에는 적용되지 않아요.
- Medicare 보험료. 소득 연동 Medicare 보험료(IRMAA)는 보통 2년 전 세금 신고서를 기준으로 해요. 큰 금액을 전환하면 2년 뒤에 더 높은 구간으로 올라갈 수 있어요. 메디케어 비용과 IRMAA 구간을 참고하세요.
- 최소 의무 인출액(RMD). 그해에 꼭 인출해야 하는 금액은 전환할 수 없어요. 먼저 RMD를 인출하고(RMD 계산기 이용), 나머지를 전환하세요.
- 되돌릴 수 없어요. 2018년 이후에 한 전환은 재지정(recharacterization)할 수 없어요.
이 계산기가 반영하지 않는 것
늘어난 소득에 대한 연방 소득세만 계산해요. 전환하면 조정총소득도 늘어서 세액공제가 줄고, Social Security 급여 중 과세되는 부분이 늘고, ACA 보험료 보조금이 달라지고, 일부 신고자에게는 3.8% 순투자소득세가 더해질 수 있어요. 은퇴 후 세율은 하나의 고정 세율을 쓰고, 물가 조정이 없으며, 5년 규칙은 모델에 넣지 않았어요. 결과는 예측이 아니라, 어떤 가정이 답을 좌우하는지 보는 용도로 쓰세요.
자주 묻는 질문
Roth 전환은 좋은 방법인가요?
전환에 내는 세율보다 나중의 세율이 더 높을 것으로 예상하면 유리할 수 있어요. 지금 세율이 나중에 예상하는 세율보다 높거나, 늘어난 소득 때문에 세액공제나 급여를 잃거나 Medicare 보험료가 오르면 맞지 않을 수 있어요. 이 페이지는 입력한 가정으로 숫자를 보여 줄 뿐, 대신 결정해 주지는 않아요.
전환 세금을 전환한 돈에서 내야 하나요?
다른 저축에서 내면 전체 금액이 Roth IRA에서 계속 불어나요. 전환한 돈에서 내면 Roth 잔액이 줄고, 만 59세 6개월 전에는 떼어낸 부분이 보통 조기 인출로 보아 10% 추가세가 붙을 수 있어요. 계산기의 선택 버튼으로 두 경우를 비교해 보세요.
한 번에 하지 않고 매년 조금씩 전환해도 되나요?
네. 전환은 원하는 만큼 여러 번 할 수 있고, 각각 전환한 해에 과세돼요. 세율 구간이 계단식으로 오르기 때문에 큰 금액을 한 번에 전환하면 여러 해에 나눠 전환할 때보다 높은 세율로 과세될 수 있어요. 다음 구간까지 남은 여유를 알려 주는 문장이 이를 보여 줘요. 전환마다 별도의 5년 기간이 시작돼요.
공식 출처
2026년 10월 14일에 irs.gov에서 확인한 규칙: Publication 590-A(전환, 의무 인출, 재지정), Publication 590-B(5년 기간과 10% 추가세), Revenue Procedure 2025-32(2026년 세율 구간과 표준공제). Medicare 보험료 구간: CMS 2026년 보험료 팩트시트.
이 페이지는 일반 정보와 계산만 제공하며 세금, 투자, 법률 자문이 아니에요. 전환하기 전에 세무 전문가와 상담하세요.