O que uma conversão para Roth faz com os seus impostos
Uma conversão para Roth move dinheiro de uma IRA tradicional para uma Roth IRA. Você paga imposto de renda sobre o valor convertido agora e, em troca, o dinheiro pode crescer na Roth IRA sem mais imposto sobre esse crescimento. Esta calculadora testa uma pergunta: pagar o imposto neste ano é melhor ou pior do que pagá-lo quando você retiraria o dinheiro de qualquer forma? A resposta depende principalmente da alíquota que você paga hoje sobre a conversão, da alíquota que você espera na aposentadoria e de premissas que só você pode fazer.
Como a calculadora funciona
Primeiro ela encontra o imposto federal extra deste ano. Sua outra renda, menos a dedução padrão de 2026, preenche as faixas mais baixas. A conversão é empilhada por cima e tributada nas faixas que alcança, e a tabela mostra quanto dela cai em cada faixa. O imposto estadual é a alíquota que você informa vezes o valor.
Depois ela compara dois caminhos até o dia em que você retira o dinheiro. Se você não converte, o saldo da IRA tradicional cresce e é tributado pela alíquota que você espera na aposentadoria. Se você converte, o valor inteiro cresce livre de impostos na Roth IRA. Quando o imposto da conversão sai de outras economias, essas economias continuam investidas no caminho sem conversão, e o crescimento delas é tributado pela alíquota que você informa. Quando o imposto sai do próprio dinheiro convertido, o saldo da Roth fica menor por esse valor e, antes dos 59½ anos, a calculadora também cobre o imposto adicional de 10% sobre a parte retirada.
Um exemplo prático
Um contribuinte solteiro tem US$ 90.000 de outra renda e converte US$ 50.000. Depois da dedução padrão de US$ 16.100, a renda tributável é de US$ 73.900, na faixa de 22%. Os primeiros US$ 31.800 da conversão preenchem o resto dessa faixa (até US$ 105.700) e custam US$ 6.996. Os US$ 18.200 restantes são tributados a 24% e custam US$ 4.368. O imposto federal é de US$ 11.364, ou 22,7% do valor convertido. Com uma alíquota estadual de 5%, o imposto total é de US$ 13.864.
Agora suponha um retorno de 6% ao ano, 15 anos, uma alíquota de 22% na aposentadoria e o imposto pago com outras economias cujo crescimento seria tributado a 15%. Converter deixa cerca de US$ 119.800 depois dos impostos. Não converter deixa cerca de US$ 123.800. Com essas premissas, não converter sai na frente, e converter só vence se a alíquota na aposentadoria fosse maior que cerca de 25,3%. Mude uma premissa e a resposta pode virar, por isso a página também mostra outras alíquotas de aposentadoria.
Regras importantes antes de converter
- É renda tributável. O valor convertido entra na sua renda bruta do ano da conversão, exceto qualquer parte que seja devolução de contribuições não dedutíveis.
- A regra dos 5 anos. Cada conversão tem o seu próprio período de 5 anos para o imposto adicional de 10%, começando em 1º de janeiro do ano em que você converte. Se você tem menos de 59½ anos e retira dinheiro convertido dentro desse período, os 10% podem valer para a parte que você incluiu na renda, a menos que se aplique uma exceção.
- Sem limite de renda. Qualquer pessoa pode converter. Os limites de renda da Publicação 590-A do IRS valem para contribuições à Roth IRA, não para conversões.
- Mensalidades do Medicare. As mensalidades do Medicare relacionadas à renda (IRMAA) costumam se basear na sua declaração de imposto de dois anos antes. Uma conversão grande pode levar você a uma faixa mais alta dois anos depois. Veja Custos do Medicare e faixas do IRMAA.
- Distribuições mínimas obrigatórias. Você não pode converter o valor que precisa retirar no ano. Retire primeiro a sua RMD (use a calculadora de RMD) e depois converta o restante.
- Sem volta. Uma conversão feita em 2018 ou depois não pode ser desfeita (recharacterization).
O que esta calculadora deixa de fora
Ela conta o imposto de renda federal apenas sobre a renda extra. Uma conversão também aumenta a sua renda bruta ajustada, o que pode reduzir créditos, tornar mais benefício do Social Security tributável, mudar os subsídios das mensalidades do ACA e acrescentar o imposto de 3,8% sobre renda de investimentos para alguns contribuintes. Ela usa uma única alíquota fixa na aposentadoria, sem ajuste pela inflação e sem modelar a regra dos 5 anos. Use o resultado para ver quais premissas pesam na resposta, não como uma previsão.
Perguntas frequentes
Uma conversão para Roth é uma boa ideia?
Pode ser quando você espera uma alíquota mais alta no futuro do que a que paga na conversão. Pode ser uma má escolha quando a alíquota de agora é maior que a esperada no futuro, ou quando a renda extra faria você perder créditos, benefícios ou pagar mensalidades maiores do Medicare. Esta página mostra os números para as suas premissas e não decide por você.
Devo pagar o imposto da conversão com o próprio dinheiro convertido?
Pagar com outras economias mantém o valor inteiro crescendo na Roth IRA. Pagar com o dinheiro convertido diminui o saldo da Roth e, antes dos 59½ anos, a parte retida geralmente é uma retirada antecipada, que pode ter o imposto adicional de 10%. Use a opção da calculadora para comparar as duas formas.
Posso converter um pouco a cada ano em vez de tudo de uma vez?
Sim. Você pode fazer quantas conversões quiser, cada uma tributada no ano em que é feita. Como as faixas sobem em degraus, uma conversão grande pode ser tributada a alíquotas mais altas do que o mesmo valor dividido em vários anos, e é isso que a linha sobre o espaço até a próxima faixa mostra. Cada conversão começa o seu próprio período de 5 anos.
Fontes oficiais
Regras verificadas em irs.gov em 14 de outubro de 2026: Publicação 590-A (conversões, distribuições obrigatórias, recharacterization), Publicação 590-B (o período de 5 anos e o imposto adicional de 10%) e Revenue Procedure 2025-32 (faixas e dedução padrão de 2026). Faixas das mensalidades do Medicare: resumo da CMS sobre as mensalidades de 2026.
Esta página oferece informações gerais e cálculos, não aconselhamento tributário, de investimento ou jurídico. Converse com um profissional de impostos antes de converter.