Ce qu’une conversion Roth change à vos impôts
Une conversion Roth consiste à transférer de l’argent d’un IRA traditionnel (compte de retraite individuel) vers un Roth IRA. Vous payez dès maintenant l’impôt sur le revenu sur le montant converti, et en échange l’argent peut fructifier dans le Roth IRA sans autre impôt sur ces gains. Ce calculateur teste une seule question : vaut-il mieux payer l’impôt cette année, ou le payer quand vous retireriez l’argent autrement ? La réponse dépend surtout du taux que vous payez aujourd’hui sur la conversion, du taux que vous attendez à la retraite et d’hypothèses que vous seul pouvez faire.
Comment fonctionne le calculateur
Il calcule d’abord l’impôt fédéral supplémentaire de cette année. Vos autres revenus, diminués de la déduction forfaitaire (standard deduction) 2026, remplissent les premières tranches d’imposition. La conversion vient s’empiler par-dessus et est imposée aux tranches qu’elle atteint ; le tableau montre quelle part tombe dans chaque tranche. L’impôt de l’État est le taux que vous saisissez multiplié par le montant.
Il compare ensuite deux trajectoires jusqu’au jour où vous retirez l’argent. Si vous ne convertissez pas, le solde traditionnel fructifie et est imposé au taux que vous attendez à la retraite. Si vous convertissez, la totalité du montant fructifie sans impôt dans le Roth IRA. Quand l’impôt de la conversion est payé avec d’autres économies, ces économies restent investies dans le scénario sans conversion, et leurs gains sont imposés au taux que vous saisissez. Quand l’impôt est prélevé sur l’argent converti, le solde Roth est réduit d’autant, et avant 59 ans et demi le calculateur tient aussi compte de l’impôt supplémentaire de 10 % sur la partie retirée.
Un exemple chiffré
Une personne seule a 90 000 $ d’autres revenus et convertit 50 000 $. Après la déduction forfaitaire de 16 100 $, le revenu imposable est de 73 900 $, dans la tranche de 22 %. Les premiers 31 800 $ de la conversion remplissent le reste de cette tranche (jusqu’à 105 700 $) et coûtent 6 996 $. Les 18 200 $ restants sont imposés à 24 % et coûtent 4 368 $. L’impôt fédéral est de 11 364 $, soit 22,7 % du montant converti. Avec un taux d’État de 5 %, l’impôt total est de 13 864 $.
Supposons maintenant un rendement annuel de 6 %, 15 ans, un taux d’imposition de 22 % à la retraite et un impôt payé avec d’autres économies dont les gains seraient imposés à 15 %. La conversion laisse environ 119 800 $ après impôt. Ne pas convertir en laisse environ 123 800 $. Avec ces hypothèses, ne pas convertir sort gagnant, et la conversion ne l’emporterait que si le taux d’imposition à la retraite dépassait environ 25,3 %. Changez une hypothèse et la réponse peut s’inverser ; la page montre donc aussi d’autres taux d’imposition à la retraite.
Les règles à connaître avant de convertir
- C’est un revenu imposable. Le montant converti est inclus dans votre revenu brut de l’année de la conversion, sauf la part qui correspond au remboursement de cotisations non déductibles.
- La règle des 5 ans. Chaque conversion a sa propre période de 5 ans pour l’impôt supplémentaire de 10 %, qui commence le 1er janvier de l’année où vous convertissez. Si vous avez moins de 59 ans et demi et que vous retirez de l’argent converti pendant cette période, les 10 % peuvent s’appliquer à la part que vous avez incluse dans votre revenu, sauf si une exception s’applique.
- Pas de plafond de revenu. N’importe qui peut convertir. Les plafonds de revenu de la publication 590-A de l’IRS (le fisc fédéral américain) s’appliquent aux cotisations à un Roth IRA, pas aux conversions.
- Primes Medicare. Les primes Medicare liées au revenu (IRMAA) reposent en général sur votre déclaration de revenus d’il y a deux ans. Une forte conversion peut vous faire passer à une tranche supérieure deux ans plus tard. Voir Coûts de Medicare et tranches de l’IRMAA.
- Retraits minimums obligatoires. Vous ne pouvez pas convertir le montant que vous devez retirer pour l’année. Prenez d’abord votre RMD (utilisez le calculateur de RMD), puis convertissez le reste.
- Pas de retour en arrière. Une conversion faite en 2018 ou après ne peut pas être requalifiée (recharacterization).
Ce que ce calculateur laisse de côté
Il ne compte que l’impôt fédéral sur le revenu supplémentaire. Une conversion augmente aussi votre revenu brut ajusté (AGI), ce qui peut réduire des crédits d’impôt, rendre imposable une plus grande part de vos prestations de Social Security, modifier les aides à la prime de l’ACA (Affordable Care Act) et ajouter la taxe de 3,8 % sur les revenus nets de placement pour certains contribuables. Il utilise un taux d’imposition unique à la retraite, aucun ajustement pour l’inflation et aucune modélisation de la règle des 5 ans. Servez-vous du résultat pour voir quelles hypothèses déterminent la réponse, et non comme une prévision.
Questions fréquentes
Une conversion Roth est-elle une bonne idée ?
Elle peut l’être quand vous vous attendez à un taux d’imposition plus élevé plus tard que celui que vous payez sur la conversion. Elle peut convenir moins bien quand le taux actuel est plus élevé que celui que vous attendez plus tard, ou quand le revenu supplémentaire vous ferait perdre des crédits, des prestations ou entraînerait des primes Medicare plus élevées. Cette page montre les chiffres de vos hypothèses et ne décide pas à votre place.
Dois-je payer l’impôt de la conversion avec l’argent converti ?
Payer avec d’autres économies permet à la totalité du montant de continuer à fructifier dans le Roth IRA. Payer avec l’argent converti réduit le solde Roth, et avant 59 ans et demi la part prélevée constitue en général un retrait anticipé qui peut entraîner l’impôt supplémentaire de 10 %. Utilisez le commutateur du calculateur pour comparer les deux.
Puis-je convertir un peu chaque année plutôt que tout d’un coup ?
Oui. Vous pouvez faire autant de conversions que vous le souhaitez, chacune étant imposée l’année où vous la faites. Comme les tranches montent par paliers, une forte conversion peut être imposée à des taux plus élevés que le même montant étalé sur plusieurs années, ce que montre la ligne sur la marge disponible avant la tranche suivante. Chaque conversion démarre sa propre période de 5 ans.
Sources officielles
Règles vérifiées sur irs.gov le 14 octobre 2026 : publication 590-A (conversions, distributions obligatoires, requalification), publication 590-B (la période de 5 ans et l’impôt supplémentaire de 10 %) et Revenue Procedure 2025-32 (tranches et déduction forfaitaire 2026). Tranches de primes Medicare : fiche d’information des CMS sur les primes 2026.
Cette page donne des informations générales et des calculs, pas des conseils fiscaux, en placement ou juridiques. Parlez-en à un professionnel de la fiscalité avant de convertir.