Как конвертация в Roth влияет на ваши налоги
Конвертация в Roth — это перевод денег с традиционного счета IRA (индивидуальный пенсионный счет) на счет Roth IRA. Подоходный налог с переведенной суммы вы платите сейчас, а взамен деньги могут расти на счете Roth IRA без дополнительного налога на прирост. Калькулятор проверяет один вопрос: выгоднее заплатить налог в этом году или тогда, когда вы иначе снимали бы эти деньги? Ответ зависит главным образом от ставки, по которой вы платите налог с конвертации сегодня, от ставки, которую вы ждете на пенсии, и от допущений, которые можете сделать только вы сами.
Как работает калькулятор
Сначала он находит дополнительный федеральный налог за этот год. Ваш остальной доход за вычетом стандартного вычета 2026 года занимает нижние налоговые диапазоны (tax brackets). Сумма конвертации накладывается сверху и облагается по тем диапазонам, до которых дотягивается; в таблице видно, какая часть попадает в каждый диапазон. Налог штата — это введенная вами ставка, умноженная на сумму.
Затем калькулятор сравнивает два пути до дня, когда вы снимете деньги. Если не конвертировать, остаток на традиционном счете растет и облагается налогом по ставке, которую вы ждете на пенсии. Если конвертировать, вся сумма растет на Roth IRA без налога. Когда налог с конвертации платится из других сбережений, на пути без конвертации эти сбережения остаются вложенными, а их прирост облагается налогом по введенной вами ставке. Когда налог берется из самой конвертируемой суммы, остаток на Roth меньше на размер этого налога, а до 59½ лет калькулятор учитывает ещё и дополнительный налог 10 % на снятую часть.
Пример расчета
Человек, не состоящий в браке, имеет другой доход 90 000 $ и конвертирует 50 000 $. После стандартного вычета 16 100 $ налогооблагаемый доход равен 73 900 $ — это диапазон 22 %. Первые 31 800 $ конвертации заполняют остаток этого диапазона (до 105 700 $) и обходятся в 6 996 $. Оставшиеся 18 200 $ облагаются по ставке 24 % и стоят 4 368 $. Федеральный налог составляет 11 364 $, то есть 22,7 % от конвертированной суммы. При ставке налога штата 5 % общий налог — 13 864 $.
Теперь допустим доходность 6 % в год, срок 15 лет, налоговую ставку 22 % на пенсии и уплату налога из других сбережений, прирост которых облагался бы по ставке 15 %. После конвертации после налогов остается около 119 800 $. Без конвертации — около 123 800 $. При таких допущениях выгоднее не конвертировать, а конвертация выиграла бы только в том случае, если бы ставка на пенсии была выше примерно 25,3 %. Измените одно допущение — и ответ может перевернуться, поэтому на странице показаны и другие возможные ставки на пенсии.
Что важно знать до конвертации
- Это налогооблагаемый доход. Конвертированная сумма включается в валовой доход за год конвертации, кроме той части, которая является возвратом невычитаемых взносов.
- Правило 5 лет. У каждой конвертации свой 5-летний период для дополнительного налога 10 %, который начинается 1 января года конвертации. Если вам нет 59½ лет и вы снимаете конвертированные деньги в этот период, 10 % могут начислить на ту часть, которую вы включили в доход, если не действует исключение.
- Ограничений по доходу нет. Конвертировать может любой. Лимиты по доходу из публикации IRS 590-A относятся к взносам на Roth IRA, а не к конвертациям.
- Взносы Medicare. Надбавки к взносам Medicare для людей с высоким доходом (IRMAA) обычно определяются по вашей декларации двухлетней давности. Крупная конвертация может отправить вас в более высокую категорию через два года. Подробнее — в разделе расходов на Medicare и категорий IRMAA.
- Обязательные минимальные снятия. Сумму, которую вы обязаны снять за год, конвертировать нельзя. Сначала снимите RMD (воспользуйтесь калькулятором RMD), а остальное конвертируйте.
- Отменить нельзя. Конвертацию, сделанную в 2018 году или позже, нельзя отменить переводом обратно (recharacterize).
Что калькулятор не учитывает
Он считает только федеральный подоходный налог с дополнительного дохода. Конвертация также увеличивает ваш скорректированный валовой доход (AGI), а это может уменьшить налоговые зачеты, сделать налогооблагаемой большую часть пособия Social Security, изменить субсидии на медицинскую страховку по закону ACA, а для некоторых — добавить налог 3,8 % на чистый инвестиционный доход. В нем используется одна фиксированная ставка на пенсии, нет поправки на инфляцию и нет модели правила 5 лет. Воспользуйтесь результатом, чтобы понять, какие допущения определяют ответ, а не как прогнозом.
Частые вопросы
Хорошая ли идея — конвертация в Roth?
Она может быть выгодной, если вы ждете более высокой налоговой ставки позже, чем платите с конвертации сейчас. Она может не подойти, если ставка сейчас выше ожидаемой позже или если из-за дополнительного дохода вы потеряете налоговые зачеты, льготы или заплатите больше за Medicare. Эта страница показывает цифры для ваших допущений и не принимает решение за вас.
Стоит ли платить налог с конвертации из конвертируемых денег?
Если платить из других сбережений, вся сумма продолжает расти на Roth IRA. Если платить из конвертируемых денег, остаток на Roth уменьшается, а до 59½ лет удержанная часть, как правило, считается досрочным снятием, на которое может начисляться дополнительный налог 10 %. Переключатель в калькуляторе позволяет сравнить оба варианта.
Можно ли конвертировать понемногу каждый год, а не сразу?
Да. Конвертаций можно делать сколько угодно, и каждая облагается налогом в год, когда вы ее сделали. Поскольку диапазоны растут ступенями, крупная конвертация может облагаться по более высоким ставкам, чем та же сумма, распределенная на несколько лет, — именно это показывает строка о запасе до следующего диапазона. У каждой конвертации начинается свой 5-летний период.
Официальные источники
Правила проверены на сайте irs.gov 14 октября 2026 г.: публикация 590-A (конвертации, обязательные снятия, обратный перевод (recharacterization)), публикация 590-B (5-летний период и дополнительный налог 10 %) и Revenue Procedure 2025-32 (диапазоны и стандартный вычет на 2026 год). Категории взносов Medicare: справка CMS о взносах на 2026 год.
Эта страница дает общую информацию и арифметику, а не налоговую, инвестиционную или юридическую консультацию. Перед конвертацией поговорите с налоговым специалистом.