ماذا يفعل التحويل إلى Roth بضرائبكم
يعني التحويل إلى Roth نقل مال من حساب IRA تقليدي إلى حساب Roth IRA. تدفعون الآن ضريبة دخل على المبلغ المحوَّل، وفي المقابل ينمو المال داخل حساب Roth IRA دون ضريبة إضافية على هذا النمو. وتختبر هذه الحاسبة سؤالًا واحدًا: هل دفع الضريبة هذا العام أفضل أم أسوأ من دفعها حين تسحبون المال لولا التحويل؟ يتوقف الجواب في الغالب على المعدل الذي تدفعونه على التحويل اليوم، والمعدل الذي تتوقعونه في التقاعد، وافتراضات لا يضعها غيركم.
كيف تعمل الحاسبة
تجد أولًا ضريبة الدخل الفيدرالية الإضافية لهذا العام. فدخلكم الآخر، بعد طرح الخصم القياسي لعام 2026، يملأ الشرائح الدنيا. ثم يُوضع التحويل فوقه وتُفرض عليه ضريبة الشرائح التي يبلغها، ويبيّن الجدول كم من المبلغ يقع في كل شريحة. أما ضريبة الولاية فهي المعدل الذي تدخلونه مضروبًا في المبلغ.
ثم تقارن بين مسارين إلى يوم سحب المال. إن لم تحوّلوا، ينمو رصيد الحساب التقليدي وتُفرض عليه ضريبة بالمعدل الذي تتوقعونه في التقاعد. وإن حوّلتم، ينمو المبلغ كله دون ضريبة في حساب Roth IRA. وحين تُدفع ضريبة التحويل من مدخرات أخرى، تبقى هذه المدخرات مستثمَرة في مسار عدم التحويل، وتُفرض الضريبة على نموها بالمعدل الذي تدخلونه. وحين تُخصم الضريبة من المبلغ المحوَّل نفسه، يصغر رصيد Roth بقدر تلك الضريبة، وقبل سن 59½ تحتسب الحاسبة أيضًا الضريبة الإضافية البالغة 10% على الجزء المسحوب.
مثال محلول
شخص يقدّم إقرارًا فرديًا دخله الآخر $90,000 ويحوّل $50,000. بعد الخصم القياسي البالغ $16,100، يصبح دخله الخاضع للضريبة $73,900، أي في شريحة 22%. أول $31,800 من التحويل تملأ بقية هذه الشريحة (حتى $105,700) وتكلّف $6,996. أما الـ$18,200 المتبقية فتُفرض عليها ضريبة 24% وتكلّف $4,368. فتبلغ الضريبة الفيدرالية $11,364، أي 22.7% من المبلغ المحوَّل. ومع معدل ضريبة ولاية 5%، تبلغ الضريبة الإجمالية $13,864.
لنفترض الآن عائدًا سنويًا 6% ومدة 15 عامًا ومعدل ضريبة 22% في التقاعد، وأن الضريبة تُدفع من مدخرات أخرى يُفرض على نموها 15%. التحويل يترك نحو $119,800 بعد الضريبة، وعدم التحويل يترك نحو $123,800. وبهذه الافتراضات يتفوق عدم التحويل، ولا يربح التحويل إلا إذا زاد معدل الضريبة في التقاعد على نحو 25.3%. وإذا تغير أحد الافتراضات قد ينقلب الجواب، لذا تعرض الصفحة أيضًا معدلات ضريبة أخرى للتقاعد.
قواعد مهمة قبل أن تحوّلوا
- هو دخل خاضع للضريبة. يدخل المبلغ المحوَّل في دخلكم الإجمالي لسنة التحويل، باستثناء أي جزء هو استرداد لمساهمات غير قابلة للخصم.
- قاعدة السنوات الخمس. لكل تحويل فترة خمس سنوات خاصة به بشأن الضريبة الإضافية البالغة 10%، وتبدأ في 1 يناير من سنة التحويل. وإذا كان عمركم أقل من 59½ وسحبتم مالًا محوَّلًا خلال هذه الفترة، فقد تُفرض نسبة 10% على الجزء الذي أدخلتموه في الدخل، ما لم ينطبق استثناء.
- لا حد للدخل. يستطيع أي شخص التحويل. فحدود الدخل الواردة في منشور IRS رقم 590-A تنطبق على المساهمات في Roth IRA لا على التحويلات.
- أقساط Medicare. تستند أقساط Medicare (التأمين الصحي الفيدرالي) المرتبطة بالدخل، وتُعرف بـ IRMAA (مبلغ إضافي على أقساط Medicare لأصحاب الدخل المرتفع) عادةً إلى إقراركم الضريبي قبل عامين. وقد يدفعكم تحويل كبير إلى شريحة أعلى بعد عامين. راجعوا تكاليف Medicare وشرائح IRMAA.
- الحد الأدنى للسحب الإلزامي (RMD). لا يمكنكم تحويل المبلغ الذي يجب أن تسحبوه في ذلك العام. اسحبوا RMD أولًا (استخدموا حاسبة RMD)، ثم حوّلوا الباقي.
- لا تراجع. لا يمكن إلغاء تحويل أُجري في عام 2018 أو بعده (recharacterization).
ما لا تشمله هذه الحاسبة
تحتسب ضريبة الدخل الفيدرالية على الدخل الإضافي فقط. فالتحويل يرفع أيضًا دخلكم الإجمالي المعدَّل (AGI)، وقد يقلّل الائتمانات الضريبية، ويجعل جزءًا أكبر من معاش الضمان الاجتماعي خاضعًا للضريبة، ويغيّر إعانات أقساط التأمين الصحي بموجب ACA، ويضيف ضريبة دخل الاستثمار الصافي البالغة 3.8% لبعض المقدّمين للإقرار. وهي تستخدم معدل ضريبة ثابتًا واحدًا في التقاعد، دون تعديل للتضخم ودون نموذج لقاعدة السنوات الخمس. استخدموا النتيجة لتروا أي الافتراضات يحدد الجواب، لا كتوقع.
الأسئلة الشائعة
هل التحويل إلى Roth فكرة جيدة؟
قد يكون كذلك إذا كنتم تتوقعون معدل ضريبة لاحقًا أعلى مما تدفعونه على التحويل. وقد لا يناسب إذا كان المعدل الآن أعلى مما تتوقعونه لاحقًا، أو إذا كان الدخل الإضافي سيكلفكم ائتمانات أو مزايا أو أقساط Medicare أعلى. تعرض هذه الصفحة الأرقام بحسب افتراضاتكم ولا تقرر عنكم.
هل أدفع ضريبة التحويل من المبلغ المحوَّل نفسه؟
الدفع من مدخرات أخرى يُبقي المبلغ كله ينمو في Roth IRA. أما الدفع من المبلغ المحوَّل فيصغّر رصيد Roth، وقبل سن 59½ يُعدّ الجزء المقتطع عادةً سحبًا مبكرًا قد تُفرض عليه الضريبة الإضافية البالغة 10%. استخدموا المفتاح في الحاسبة للمقارنة بين الحالتين.
هل يمكنني تحويل مبلغ صغير كل عام بدل التحويل دفعة واحدة؟
نعم. يمكنكم إجراء ما تشاؤون من التحويلات، وتُفرض الضريبة على كل منها في السنة التي تجرونه فيها. ولأن الشرائح ترتفع على درجات، فقد يُفرض على تحويل كبير معدلات أعلى مما يُفرض على المبلغ نفسه موزعًا على عدة سنوات، وهذا ما يوضحه السطر الخاص بالمتسع المتبقي قبل الشريحة التالية. ولكل تحويل فترة خمس سنوات خاصة به.
المصادر الرسمية
روجعت القواعد على irs.gov في 14 أكتوبر 2026: المنشور 590-A (التحويلات والسحوبات الإلزامية وإلغاء التحويل)، والمنشور 590-B (فترة السنوات الخمس والضريبة الإضافية البالغة 10%)، والإجراء الضريبي 2025-32 (Revenue Procedure 2025-32) (شرائح 2026 والخصم القياسي). شرائح أقساط Medicare: صحيفة وقائع CMS عن أقساط 2026.
تقدّم هذه الصفحة معلومات عامة وحسابات رقمية، وليست نصيحة ضريبية أو استثمارية أو قانونية. استشيروا مختصًا في الضرائب قبل أن تحوّلوا.