Định nghĩa
Số tiền tối thiểu quý vị phải rút mỗi năm từ hầu hết tài khoản hưu trí khi đến một độ tuổi nhất định, hiện là 73.
Ý nghĩa
Khoản rút tối thiểu bắt buộc (RMD) bảo đảm tiền hưu trí được hoãn thuế cuối cùng cũng bị đánh thuế. Chủ sở hữu IRA truyền thống, SEP và SIMPLE IRA và hầu hết kế hoạch tại nơi làm việc nói chung phải bắt đầu rút ở tuổi 73; theo đạo luật SECURE 2.0, mức này tăng lên 75 với người sinh từ năm 1960 trở đi. RMD đầu tiên có thể hoãn đến ngày 1 tháng Tư của năm sau khi quý vị đến tuổi bắt buộc, nhưng khi đó phải rút hai lần trong năm đó. Số tiền mỗi năm nói chung là số dư ngày 31 tháng Mười Hai trước đó chia cho hệ số tuổi thọ từ bảng của IRS. Roth IRA không có RMD đối với chủ sở hữu ban đầu, và từ 2024 các tài khoản Roth trong kế hoạch tại nơi làm việc cũng không. Lỡ RMD có thể bị thuế tiêu thụ đặc biệt 25%, giảm còn 10% nếu sửa kịp thời.
Ví dụ
Chủ IRA tròn 75 tuổi năm 2026 với số dư $500,000 vào ngày 31 tháng Mười Hai năm 2025 chia cho hệ số 24.6 của Bảng Tuổi thọ Thống nhất (Uniform Lifetime Table), cho RMD khoảng $20,325.
Chỉ là con số minh họa. Tình huống của quý vị sẽ khác.