Определение
Минимальная сумма, которую нужно ежегодно снимать с большинства пенсионных счетов по достижении определенного возраста — сейчас 73 лет.
Что это значит
Обязательные минимальные снятия (RMD) нужны, чтобы пенсионные деньги с отсрочкой налога в конце концов были обложены налогом. Владельцы традиционных IRA, SEP и SIMPLE IRA и большинства рабочих планов, как правило, должны начать снимать деньги в 73 года; по закону SECURE 2.0 для тех, кто родился в 1960 году или позже, этот возраст повышается до 75 лет. Первое RMD можно отложить до 1 апреля года после достижения нужного возраста, но тогда в этом году придется сделать два снятия. Сумма каждого года, как правило, равна остатку на 31 декабря прошлого года, деленному на коэффициент ожидаемой продолжительности жизни из таблиц IRS. У Roth IRA для первоначального владельца RMD нет, а с 2024 года их нет и у счетов Roth в рабочих планах. Если пропустить RMD, возможен акцизный налог 25 %, который снижается до 10 %, если ошибку вовремя исправить.
Пример
Владелец IRA, которому в 2026 году исполняется 75 лет, при остатке 500 000 $ на 31 декабря 2025 года делит его на коэффициент 24,6 из Uniform Lifetime Table, и его RMD составляет около 20 325 $.
Только условные цифры. Ваша ситуация будет отличаться.