التعريف
أقل مبلغ يجب سحبه كل عام من معظم حسابات التقاعد بعد بلوغ سن معينة، وهي حاليًا 73.
ماذا يعني
تضمن مبالغ السحب الإلزامي الأدنى أن يخضع مال التقاعد المؤجَّل الضريبة في النهاية. وعلى أصحاب حسابات IRA التقليدية وحسابات SEP وSIMPLE IRA ومعظم خطط مكان العمل أن يبدأوا السحب عادةً عند سن 73؛ وبموجب قانون SECURE 2.0 يرتفع هذا السن إلى 75 لمن وُلدوا عام 1960 أو بعده. ويمكن تأجيل أول سحب إلزامي حتى 1 أبريل من السنة التالية لبلوغ السن المطلوبة، لكن يستحق عندئذٍ سحبان في تلك السنة. ويكون مبلغ كل سنة عادةً رصيد 31 ديسمبر السابق مقسومًا على معامل متوسط العمر المتوقع من جداول مصلحة الضرائب. وليس لحسابات Roth IRA سحب إلزامي للمالك الأصلي، ومنذ 2024 لا يُفرض على حسابات Roth في خطط مكان العمل أيضًا. وقد يؤدي إغفال السحب الإلزامي إلى ضريبة استهلاك قدرها 25%، تنخفض إلى 10% إذا صُحّح في الوقت المناسب.
مثال
مالك حساب IRA يبلغ 75 عامًا في 2026 ورصيده $500,000 في 31 ديسمبر 2025 يقسم الرصيد على معامل جدول العمر الموحد (Uniform Lifetime Table) وهو 24.6، فيكون سحبه الإلزامي نحو $20,325.
أرقام توضيحية فقط. وسيختلف وضعكم.