Aposentadoria e Social Security
Definição
O valor mínimo que você deve sacar a cada ano da maioria das contas de aposentadoria ao atingir certa idade, atualmente 73 anos.
O que significa
As distribuições mínimas obrigatórias garantem que o dinheiro de aposentadoria com imposto diferido seja tributado algum dia. Os titulares de IRAs tradicionais, SEP e SIMPLE IRAs e da maioria dos planos do trabalho geralmente devem começar os saques aos 73 anos; pela lei SECURE 2.0, isso sobe para 75 para quem nasceu em 1960 ou depois. A primeira RMD pode ser adiada até 1º de abril do ano seguinte ao da idade exigida, mas então duas retiradas vencem naquele ano. O valor de cada ano geralmente é o saldo de 31 de dezembro anterior dividido por um fator de expectativa de vida das tabelas do IRS. Os Roth IRAs não têm RMDs para o titular original e, desde 2024, as contas Roth em planos do trabalho também não. Deixar de fazer uma RMD pode trazer um imposto especial de 25%, reduzido a 10% se corrigido a tempo.
Exemplo
O titular de um IRA que faz 75 anos em 2026, com saldo de $500,000 em 31 de dezembro de 2025, divide pelo fator 24.6 da Uniform Lifetime Table, resultando em uma RMD de cerca de $20,325.
Apenas números ilustrativos. A sua situação será diferente.