Qué hace esta calculadora
Las fiestas y el fin de año son un momento común para dar dinero a hijos, nietos y otros familiares. Esta calculadora suma sus donaciones a cada persona en el año, compara cada total con la exclusión anual del impuesto sobre donaciones del IRS y muestra la cantidad que la supera, si por lo general se necesita una declaración (Formulario 709) y cuánto le quedaría de la exclusión de por vida.
Las cifras de 2026 y 2027
| Cantidad | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Exclusión anual por persona que recibe | $19,000 | $20,000 |
| Con división de donaciones (matrimonio) | $38,000 | $40,000 |
| Donaciones a un cónyuge que no es ciudadano de EE. UU. | $194,000 | $201,000 |
| Exclusión básica (de por vida) | $15,000,000 | $15,480,000 |
Fuentes: IRS Rev. Proc. 2025-32 (2026), IRS Rev. Proc. 2026-35 (2027) y las preguntas frecuentes del IRS sobre el impuesto sobre donaciones. Revisado el 11 de noviembre de 2026.
Cómo se calculan los números
- Por encima de la exclusión = donaciones a una persona en el año − la exclusión anual (el doble con división de donaciones), nunca menos de $0.
- Por lo general se necesita el Formulario 709 si las donaciones a alguna persona superan la exclusión, o si usted y su cónyuge eligen dividir las donaciones.
- Exclusión de por vida restante = la exclusión básica − la cantidad por encima de la exclusión anual (la mitad para cada cónyuge si dividen), si no ha usado nada antes.
El impuesto, si lo hay, lo paga quien da, no quien recibe. Por lo general solo se debe después de agotar la exclusión de por vida del donante.
Quién por lo general no tiene que presentarlo
Según las Instrucciones del Formulario 709, por lo general no tiene que presentarlo si no hizo donaciones a su cónyuge, no dio a ninguna persona más que la exclusión anual y todas sus donaciones fueron de interés presente (la persona puede usarlas ya). El Formulario 709 vence en la fecha límite de abril del año siguiente, y la prórroga de su declaración de impuestos sobre los ingresos también lo prorroga.
Qué queda fuera
- Donaciones a su cónyuge ciudadano de EE. UU. y a organizaciones benéficas calificadas.
- Matrícula pagada directamente a la escuela y gastos médicos pagados directamente al proveedor.
- Reglas especiales como donaciones de interés futuro, la elección de cinco años de los planes 529 y los impuestos estatales sobre donaciones o herencias.
Un ejemplo
En 2026 le da a su hija $25,000, a su hijo $10,000 y a un nieto $3,000. La donación a su hija supera en $6,000 la exclusión de $19,000, así que por lo general presentaría el Formulario 709 antes de la fecha límite de abril de 2027, y usaría $6,000 de su exclusión de por vida de $15,000,000. No se debe impuesto. Si usted y su cónyuge eligen dividir las donaciones, la exclusión por persona es $38,000 y nada la supera, pero la elección se hace en el Formulario 709.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto puedo darle a alguien en 2026 sin presentar una declaración de donaciones?
Hasta $19,000 por persona en 2026 ($20,000 en 2027), si son donaciones de interés presente y no elige dividirlas con su cónyuge.
¿Quien recibe una donación paga impuesto?
No. En el impuesto federal sobre donaciones, el responsable es quien da. Por lo general, una donación no es ingreso para quien la recibe.
¿Debo impuesto si doy más que la exclusión?
Por lo general no. La cantidad por encima se declara en el Formulario 709 y reduce su exclusión de por vida; el impuesto solo se debe cuando esta se agota.
¿La exclusión es por persona o en total?
Por persona que recibe. Puede dar hasta la exclusión a tantas personas como quiera en el mismo año.
¿Se guarda mi información?
No. Los nombres y cantidades se quedan en su navegador y no nos llegan.