O que esta calculadora faz
As festas e o fim do ano são um momento comum para dar dinheiro a filhos, netos e outros parentes. Esta calculadora soma suas doações a cada pessoa no ano, compara cada total com a exclusão anual do imposto sobre doações do IRS e mostra o valor acima dela, se em geral é preciso entregar a declaração (Form 709) e quanto sobraria da exclusão vitalícia.
Os números de 2026 e 2027
| Valor | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Exclusão anual por pessoa que recebe | US$ 19,000 | US$ 20,000 |
| Com divisão de doações (casal) | US$ 38,000 | US$ 40,000 |
| Doações a cônjuge que não é cidadão dos EUA | US$ 194,000 | US$ 201,000 |
| Exclusão básica (vitalícia) | US$ 15,000,000 | US$ 15,480,000 |
Fontes: IRS Rev. Proc. 2025-32 (2026), IRS Rev. Proc. 2026-35 (2027) e as perguntas frequentes do IRS sobre doações. Conferido em 11 de novembro de 2026.
Como as contas funcionam
- Acima da exclusão = doações a uma pessoa no ano − a exclusão anual (o dobro com divisão de doações), nunca abaixo de US$ 0.
- Em geral o Form 709 é necessário quando as doações a qualquer pessoa passam da exclusão, ou quando você e o cônjuge optam pela divisão.
- Exclusão vitalícia restante = exclusão básica − o valor acima da exclusão anual (metade para cada cônjuge na divisão), se você nunca usou nada.
Quem paga o imposto, se houver, é quem doa, não quem recebe. Em geral ele só é devido depois que a exclusão vitalícia do doador acaba.
Quem em geral não precisa declarar
Segundo as Instruções do Form 709, em geral você não precisa declarar se não fez doações ao cônjuge, não deu a ninguém mais que a exclusão anual e todas as doações foram de interesse presente (a pessoa pode usar já). O Form 709 vence no prazo de abril do ano seguinte, e a prorrogação da declaração de imposto de renda também o prorroga.
O que fica de fora
- Doações ao cônjuge cidadão dos EUA e a instituições de caridade qualificadas.
- Mensalidades pagas diretamente à escola e despesas médicas pagas diretamente ao prestador.
- Regras especiais como doações de interesse futuro, a opção de cinco anos dos planos 529 e impostos estaduais sobre doações ou heranças.
Um exemplo
Em 2026 você dá US$ 25,000 à filha, US$ 10,000 ao filho e US$ 3,000 a um neto. A doação à filha passa US$ 6,000 da exclusão de US$ 19,000, então em geral você entregaria o Form 709 até o prazo de abril de 2027 e usaria US$ 6,000 da exclusão vitalícia de US$ 15,000,000. Não há imposto a pagar. Se você e o cônjuge optarem pela divisão, a exclusão por pessoa é US$ 38,000 e nada passa dela, mas a opção é feita no Form 709.
Perguntas frequentes
Quanto posso dar a alguém em 2026 sem declarar?
Até US$ 19,000 por pessoa em 2026 (US$ 20,000 em 2027), se as doações forem de interesse presente e você não optar pela divisão com o cônjuge.
Quem recebe uma doação paga imposto?
Não. No imposto federal sobre doações, o responsável é quem doa. Em geral, uma doação não é renda para quem recebe.
Devo imposto se der mais que a exclusão?
Em geral não. O valor acima é declarado no Form 709 e reduz a exclusão vitalícia; o imposto só é devido quando ela acaba.
A exclusão é por pessoa ou no total?
Por pessoa que recebe. Você pode dar até a exclusão a quantas pessoas quiser no mesmo ano.
Minhas informações ficam salvas?
Não. Os nomes e valores ficam no seu navegador e não são enviados para nós.