이 계산기가 하는 일
연말연시는 자녀, 손주, 다른 가족에게 돈을 주는 경우가 많은 때예요. 이 계산기는 한 해 동안 사람별로 준 증여액을 더해 IRS 증여세 연간 공제 한도와 비교하고, 초과 금액, 증여세 신고서(Form 709)가 보통 필요한지, 평생 공제 한도가 얼마나 남는지 보여 줘요.
2026년과 2027년 수치
| 항목 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| 받는 사람 1인당 연간 공제 한도 | $19,000 | $20,000 |
| 부부 증여 분할 시 | $38,000 | $40,000 |
| 미국 시민이 아닌 배우자에게 주는 증여 | $194,000 | $201,000 |
| 기본 공제액(평생) | $15,000,000 | $15,480,000 |
출처: IRS Rev. Proc. 2025-32 (2026), IRS Rev. Proc. 2026-35 (2027), IRS 증여세 FAQ. 2026년 11월 11일 확인.
계산 방법
- 초과액 = 한 해 동안 한 사람에게 준 금액 − 연간 공제 한도(증여 분할 시 두 배), 최소 $0.
- 누군가에게 한도를 넘게 줬거나 부부가 증여 분할을 선택하면 보통 Form 709가 필요해요.
- 평생 한도 잔액 = 기본 공제액 − 연간 한도 초과액(분할 시 부부가 절반씩), 이전에 쓴 적이 없다면요.
증여세가 있다면 받는 사람이 아니라 주는 사람이 내요. 보통 주는 사람의 평생 한도를 다 쓴 뒤에야 세금이 생겨요.
보통 신고하지 않아도 되는 경우
Form 709 작성 안내에 따르면, 배우자에게 준 선물이 없고, 누구에게도 연간 한도를 넘게 주지 않았고, 모든 증여가 현재 이익(받는 사람이 지금 쓸 수 있음)이면 보통 신고하지 않아도 돼요. Form 709는 증여 다음 해 4월 세금 신고 마감일까지 내며, 소득세 신고 연장은 Form 709 기한도 연장해요.
포함하지 않는 것
- 미국 시민인 배우자에게 준 선물, 자격 있는 자선단체 기부.
- 학교에 직접 낸 학비와 의료기관에 직접 낸 의료비.
- 미래 이익 증여, 529 플랜 5년 분할 선택, 주 증여세·상속세 같은 특별 규칙.
예시
2026년에 딸에게 $25,000, 아들에게 $10,000, 손주에게 $3,000을 줬어요. 딸에게 준 금액이 $19,000 한도보다 $6,000 많으므로 보통 2027년 4월 마감일까지 Form 709를 내야 하고, 평생 한도 $15,000,000 중 $6,000을 써요. 증여세는 없어요. 부부가 증여 분할을 선택하면 1인당 한도가 $38,000이라 초과액이 없지만, 그 선택은 Form 709에서 해요.
자주 묻는 질문
2026년에 신고 없이 한 사람에게 얼마까지 줄 수 있나요?
2026년에는 1인당 $19,000(2027년 $20,000)까지예요. 현재 이익 증여이고 배우자와 증여 분할을 선택하지 않은 경우예요.
선물을 받은 사람이 세금을 내나요?
아니요. 연방 증여세는 주는 사람이 책임져요. 증여는 보통 받는 사람의 소득이 아니에요.
한도를 넘게 주면 증여세를 내야 하나요?
보통은 아니에요. 초과액은 Form 709에 신고하고 평생 한도에서 빠져요. 평생 한도를 다 쓴 뒤에야 세금이 생겨요.
한도는 1인당인가요, 전체인가요?
받는 사람 1인당이에요. 같은 해에 몇 명에게든 각각 한도까지 줄 수 있어요.
내 정보가 저장되나요?
아니요. 이름과 금액은 브라우저에만 남고 저희에게 전송되지 않아요.