这个计算器能做什么
节日和年底是很多人给子女、孙辈和其他家人送钱的时候。这个计算器把你一年内给每个人的赠与加起来，与 IRS 赠与税年度免税额比较，显示超出部分、通常是否需要申报赠与税（Form 709），以及终身免税额还剩多少。
2026 和 2027 年的数字
| 项目 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| 每位受赠人的年度免税额 | $19,000 | $20,000 |
| 夫妻分摊赠与时 | $38,000 | $40,000 |
| 给非美国公民配偶的赠与 | $194,000 | $201,000 |
| 基本免税额（终身） | $15,000,000 | $15,480,000 |
来源：IRS Rev. Proc. 2025-32（2026）、IRS Rev. Proc. 2026-35（2027）以及 IRS 赠与税常见问题。2026 年 11 月 11 日核对。
计算方法
- 超出部分 = 一年内给某人的赠与 − 年度免税额（分摊赠与时为两倍），最低为 $0。
- 若给任何一人的赠与超过免税额，或你和配偶选择分摊赠与，通常需要 Form 709。
- 终身免税额剩余 = 基本免税额 − 超出年度免税额的部分（分摊时夫妻各一半），假设你以前没用过。
赠与税（如有）由赠与人缴纳，而不是受赠人。通常只有赠与人的终身免税额用完后才需缴税。
谁通常不需要申报
根据 Form 709 填表说明，如果你没有给配偶赠与、给任何一人的赠与都不超过年度免税额，且所有赠与都是现时权益（对方现在就能使用），通常不需要申报。Form 709 须在赠与次年 4 月的报税截止日前提交，所得税申报延期也会同时延长 Form 709 的期限。
未包括的情况
- 给美国公民配偶的赠与，以及给合格慈善机构的捐赠。
- 直接付给学校的学费和直接付给医疗机构的医疗费。
- 特殊规定，例如未来权益赠与、529 计划的五年分摊选择，以及州的赠与税或遗产继承税。
示例
2026 年你给女儿 $25,000、儿子 $10,000、一个孙辈 $3,000。给女儿的赠与比 $19,000 免税额多 $6,000，所以通常需要在 2027 年 4 月截止日前提交 Form 709，并用掉 $15,000,000 终身免税额中的 $6,000。不需要缴赠与税。如果你和配偶选择分摊赠与，每位受赠人的免税额为 $38,000，没有超出部分，但分摊的选择本身要在 Form 709 上作出。
常见问题
2026 年给一个人多少钱可以不申报赠与税？
2026 年每人最多 $19,000（2027 年 $20,000），前提是赠与是现时权益，且你没有选择与配偶分摊。
收到赠与的人要缴税吗？
不用。联邦赠与税由赠与人负责。赠与通常不算受赠人的收入。
赠与超过免税额就要缴税吗？
通常不用。超出部分在 Form 709 上申报，并从终身免税额中扣减；只有终身免税额用完后才需缴税。
免税额是按人算还是总额？
按每位受赠人计算。同一年里，你可以给任意多的人各送不超过免税额的赠与。
我的信息会被保存吗？
不会。名字和金额只留在你的浏览器中，不会发送给我们。