Ano ang ginagawa ng calculator na ito
Karaniwang panahon ang holidays at katapusan ng taon para magbigay ng pera sa mga anak, apo at iba pang kapamilya. Pinagsasama ng calculator na ito ang mga regalo mo sa bawat tao sa taon, ikinukumpara ang bawat total sa taunang gift tax exclusion ng IRS, at ipinapakita ang halagang lampas dito, kung karaniwang kailangan ang gift tax return (Form 709) at kung magkano ang matitira sa lifetime exclusion.
Ang mga numero para sa 2026 at 2027
| Halaga | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Taunang exclusion bawat tumatanggap | $19,000 | $20,000 |
| May gift splitting (mag-asawa) | $38,000 | $40,000 |
| Regalo sa asawang hindi U.S. citizen | $194,000 | $201,000 |
| Basic exclusion amount (lifetime) | $15,000,000 | $15,480,000 |
Mga pinagmulan: IRS Rev. Proc. 2025-32 (2026), IRS Rev. Proc. 2026-35 (2027) at ang IRS gift tax FAQs. Sinuri noong Nobyembre 11, 2026.
Paano kinukuwenta
- Lampas sa exclusion = regalo sa isang tao sa taon − taunang exclusion (doble kapag gift splitting), hindi bababa sa $0.
- Karaniwang kailangan ang Form 709 kapag lampas sa exclusion ang regalo sa sinumang tao, o kapag pinili ninyong mag-asawa ang gift splitting.
- Natitirang lifetime exclusion = basic exclusion amount − halagang lampas sa taunang exclusion (hati sa mag-asawa kapag gift splitting), kung hindi mo pa ito nagagamit.
Ang nagbibigay ang nagbabayad ng gift tax kung mayroon, hindi ang tumatanggap. Karaniwang may buwis lang kapag naubos na ang lifetime exclusion ng nagbibigay.
Sino ang karaniwang hindi kailangang mag-file
Ayon sa Instructions for Form 709, karaniwang hindi mo kailangang mag-file kung walang regalo sa asawa mo, walang taong nabigyan nang lampas sa taunang exclusion, at present interest ang lahat ng regalo (magagamit na agad ng tao). Dapat i-file ang Form 709 bago ang deadline sa Abril ng susunod na taon, at napapahaba rin ito ng extension ng income tax return mo.
Ano ang hindi kasama
- Regalo sa asawang U.S. citizen, at regalo sa kwalipikadong charity.
- Tuition na direktang binayaran sa paaralan at bayaring medikal na direktang binayaran sa provider.
- Mga espesyal na patakaran gaya ng regalo ng future interest, limang-taong election ng 529 plan at gift o inheritance tax ng estado.
Halimbawa
Sa 2026, binigyan mo ang anak mong babae ng $25,000, ang anak mong lalaki ng $10,000 at isang apo ng $3,000. Lampas nang $6,000 sa $19,000 na exclusion ang regalo sa anak mong babae, kaya karaniwang magfa-file ka ng Form 709 bago ang deadline sa Abril 2027, at magagamit ang $6,000 ng $15,000,000 mong lifetime exclusion. Walang gift tax na babayaran. Kung pipiliin ninyong mag-asawa ang gift splitting, $38,000 ang exclusion bawat tao kaya walang lampas, pero sa Form 709 ginagawa ang pagpili.
Mga madalas itanong
Magkano ang puwede kong ibigay sa isang tao sa 2026 nang hindi nagfa-file ng gift tax return?
Hanggang $19,000 bawat tao sa 2026 ($20,000 sa 2027), kung present interest ang regalo at hindi mo pinili ang gift splitting.
Nagbabayad ba ng buwis ang tumatanggap ng regalo?
Hindi. Sa pederal na gift tax, ang nagbibigay ang may pananagutan. Karaniwang hindi kita ng tumatanggap ang regalo.
May babayaran ba akong gift tax kung lampas sa exclusion ang ibinigay ko?
Karaniwang wala. Iniuulat sa Form 709 ang halagang lampas at binabawasan nito ang lifetime exclusion mo; may buwis lang kapag naubos na iyon.
Bawat tao ba o kabuuan ang exclusion?
Bawat tumatanggap. Puwede kang magbigay hanggang sa exclusion sa kahit ilang tao sa parehong taon.
Nase-save ba ang impormasyon ko?
Hindi. Nananatili sa browser mo ang mga pangalan at halaga at hindi ipinapadala sa amin.