Nhiều nhà sáng tạo nội dung, người làm tự do và người bán hàng trực tuyến sống ngoài Hoa Kỳ nhưng được các công ty Hoa Kỳ như YouTube, Amazon, Upwork hoặc Patreon trả tiền. Hướng dẫn này giải thích bằng lời đơn giản những quy định thuế Hoa Kỳ nào áp dụng, các nền tảng yêu cầu mẫu nào và cần kiểm tra gì ở nước của bạn. Các dữ kiện lấy từ các trang của IRS và YouTube, kiểm tra ngày 19 tháng 10 năm 2026. Đây là thông tin chung, không phải tư vấn thuế hay pháp lý, và chỉ nói về thuế, không nói về thị thực hay việc bạn có được phép làm việc ở Hoa Kỳ hay không.
Hướng dẫn này dành cho ai
Hướng dẫn dành cho người không phải công dân Hoa Kỳ và không sống ở Hoa Kỳ. Về thuế, IRS gọi họ là người nước ngoài không cư trú (nonresident aliens), và Hoa Kỳ chỉ đánh thuế họ trên thu nhập có nguồn từ Hoa Kỳ (IRS Publication 519). Công dân Hoa Kỳ và người có thẻ xanh bị đánh thuế trên thu nhập toàn cầu dù sống ở đâu, và đưa cho nền tảng Form W-9 thay vào đó. Nếu bạn ở Hoa Kỳ nhiều ngày, bạn có thể trở thành cư dân Hoa Kỳ về thuế theo substantial presence test (bài kiểm tra hiện diện đáng kể); công cụ tính substantial presence test đếm số ngày của bạn.
Có nguồn từ Hoa Kỳ hay không: điều gì quyết định
- Công việc và dịch vụ chỉ được tính là thu nhập có nguồn từ Hoa Kỳ khi bạn làm việc đó trong lúc đang ở Hoa Kỳ. Dựng video, viết mã hoặc thiết kế cho khách hàng Hoa Kỳ từ nước của bạn nói chung là thu nhập có nguồn nước ngoài đối với thuế Hoa Kỳ.
- Tiền bản quyền tác giả có nguồn ở nơi tác phẩm được sử dụng. Đó là lý do YouTube chỉ tính thu nhập từ người xem ở Hoa Kỳ là thu nhập có nguồn từ Hoa Kỳ.
- Thu nhập có nguồn từ Hoa Kỳ không gắn với hoạt động kinh doanh ở Hoa Kỳ bị đánh thuế cố định 30%, hoặc mức thấp hơn theo hiệp định thuế giữa Hoa Kỳ và nước bạn, thường qua khoản khấu trừ trước khi bạn được trả tiền.
Các mẫu nền tảng yêu cầu
- Form W-8BEN dành cho cá nhân. Mẫu này xác nhận bạn không phải người Hoa Kỳ và, nếu nước bạn có hiệp định thuế với Hoa Kỳ, cho phép bạn yêu cầu hưởng mức thấp hơn. Bạn đưa mẫu cho nền tảng, không phải cho IRS, và nói chung mẫu có hiệu lực đến hết năm dương lịch thứ ba sau năm bạn ký (hướng dẫn của IRS cho Form W-8BEN).
- Form W-8BEN-E là phiên bản dành cho công ty hoặc tổ chức khác.
- Mã số thuế: yêu cầu hưởng hiệp định thường cần mã số thuế do nước bạn cấp hoặc số ITIN của Hoa Kỳ. Hướng dẫn ITIN giải thích ai cần có số này.
- Form 1042-S là bản kê mà bên chi trả gửi sau khi hết năm, cho thấy thu nhập từ Hoa Kỳ và số thuế đã khấu trừ (IRS).
Ví dụ với YouTube
YouTube yêu cầu mọi nhà sáng tạo trong Chương trình Đối tác cung cấp thông tin thuế qua Google AdSense. Với nhà sáng tạo ngoài Hoa Kỳ đã nộp thông tin này, Google khấu trừ từ 0% đến 30% thu nhập từ người xem ở Hoa Kỳ, tùy vào yêu cầu hưởng hiệp định, và 30% nếu không có. Nếu một cá nhân không nộp thông tin thuế, có thể bị khấu trừ đến 24% tổng thu nhập trên toàn thế giới (Trợ giúp YouTube). Công cụ tính thuế khấu trừ W-8BEN so sánh các trường hợp này với con số của chính bạn. Các nền tảng khác cũng có phần khai thông tin thuế tương tự, nhưng mỗi nền tảng tự quyết định cách phân loại khoản trả của mình, nên hãy đọc các trang trợ giúp về thuế của họ.
Thuế suất theo hiệp định
Hoa Kỳ có hiệp định thuế thu nhập với nhiều nước, và mỗi hiệp định đặt ra mức thuế và điều kiện riêng cho từng loại thu nhập. IRS công bố chúng trong bảng hiệp định thuế; Table 1 gồm tiền bản quyền và các loại thu nhập thụ động khác. Nếu nước bạn không có hiệp định với Hoa Kỳ, mức 30% áp dụng cho tiền bản quyền có nguồn từ Hoa Kỳ.
Khai thuế và hoàn thuế
Khi số tiền bị khấu trừ đã đúng, nhiều người ở ngoài Hoa Kỳ không cần làm gì thêm với IRS. Nếu bị khấu trừ quá nhiều, ví dụ trước khi bạn nộp W-8BEN, bạn có thể lấy lại bằng cách nộp Form 1040-NR, tờ khai thuế Hoa Kỳ dành cho người nước ngoài không cư trú (IRS). Làm việc trong lúc bạn đang có mặt ở Hoa Kỳ hoặc điều hành một doanh nghiệp ở đó sẽ làm thay đổi các quy định, nên hãy tìm tư vấn trong trường hợp đó.
Nước của bạn
Nước của bạn thường cũng đánh thuế khoản thu nhập này, theo quy định riêng. Hãy hỏi cơ quan thuế ở đó cách khai thu nhập từ nền tảng và liệu thuế Hoa Kỳ đã khấu trừ có được trừ vào thuế trong nước của bạn không. Tiền nhận bằng đô la Mỹ cũng bị hao hụt khi đổi tiền; công cụ tính phí gửi tiền ra nước ngoài và công cụ đổi tiền tệ giúp bạn so sánh.
Danh sách kiểm tra ngắn
- Nộp thông tin thuế (W-8BEN) trên mọi nền tảng trả tiền cho bạn, trước lần nhận tiền đầu tiên.
- Kiểm tra xem nước bạn có hiệp định với Hoa Kỳ không và yêu cầu hưởng nếu bạn đủ điều kiện.
- Giữ Form 1042-S và các bản kê thanh toán trong hồ sơ của bạn.
- Cập nhật mẫu khi thông tin của bạn thay đổi và trước khi mẫu hết hạn.
- Khai khoản thu nhập này ở nước của bạn.
Câu hỏi thường gặp
Tôi có phải đóng thuế Hoa Kỳ nếu sống ngoài Hoa Kỳ và kiếm tiền từ YouTube không?
Chỉ trên thu nhập từ người xem ở Hoa Kỳ, và thường qua khoản khấu trừ do Google thực hiện. Thuế suất là 30%, hoặc thấp hơn nếu nước bạn có hiệp định thuế với Hoa Kỳ và bạn yêu cầu hưởng trên Form W-8BEN.
Công việc tự do cho khách hàng Hoa Kỳ có bị đánh thuế ở Hoa Kỳ không?
Nói chung là không khi bạn làm việc ở ngoài Hoa Kỳ: thu nhập từ dịch vụ có nguồn ở nơi công việc được thực hiện. Bạn vẫn đưa cho nền tảng hoặc khách hàng Form W-8BEN, và nước của bạn có thể đánh thuế khoản thu nhập này.
W-8BEN và W-9 khác nhau thế nào?
W-8BEN dành cho người không phải người Hoa Kỳ; W-9 dành cho công dân và cư dân Hoa Kỳ. Hãy nộp mẫu phù hợp với tình trạng của bạn.
Tôi có cần ITIN không?
Không phải lúc nào cũng cần. Yêu cầu hưởng hiệp định trên Form W-8BEN thường cần mã số thuế của nước bạn hoặc số ITIN của Hoa Kỳ. Nếu bạn có mã số thuế nước ngoài, bạn thường không cần ITIN.
Đây có phải là tư vấn thuế không?
Không. Đây là bản tóm tắt đơn giản các trang chính thức của IRS và YouTube. Quyền lợi theo hiệp định và quy định ở nước bạn tùy vào hoàn cảnh của bạn, nên hãy hỏi chuyên gia thuế nếu chưa chắc.