住在美国以外、从美国平台赚钱：税务和表格

许多创作者、自由职业者和网上卖家住在美国以外，却由 YouTube、Amazon、Upwork 或 Patreon 这样的美国公司付款。本指南用浅白的话说明适用哪些美国税务规则、平台会要求填写哪些表格，以及在您自己的国家需要了解什么。资料来自2026年10月19日查阅的 IRS 和 YouTube 页面。本指南只是一般信息，不是税务或法律建议，而且只涉及税务，不涉及签证，也不涉及您是否可以在美国工作。

本指南适合谁

本指南适合不是美国公民、也不住在美国的人。在税务上，IRS 把他们称为非居民外国人（nonresident alien），美国只对他们来自美国来源的收入征税（IRS 第519号出版物）。美国公民和绿卡持有人无论住在哪里，都要就全球收入在美国纳税，他们向平台提供的是 Form W-9。如果您在美国停留的时间很长，可能会按实际居留测试（substantial presence test）成为美国税务居民；Substantial presence test 计算器可以帮您计算天数。

是否属于美国来源：由什么决定

• 工作和服务只有在您身处美国期间完成时，才算美国来源收入。在您自己的国家为美国客户剪辑视频、写代码或做设计，在美国税务上一般属于外国来源收入。
• 版权使用费（版税）以作品被使用的地方确定来源。这就是为什么 YouTube 只把来自美国观众的收入算作美国来源收入。
• 与美国业务无关的美国来源收入按30%的固定税率征税，或按美国与您所在国家之间的税收协定适用较低税率，通常在付款给您之前预扣。

平台要求填写的表格

• Form W-8BEN 供个人使用。它确认您不是美国人士；如果您的国家与美国有税收协定，还可以让您申请较低的税率。您把它交给平台，而不是 IRS，它一般在您签署之后第三个日历年结束之前有效（IRS 的 Form W-8BEN 填写说明）。
• Form W-8BEN-E 是供公司或其他实体使用的版本。
• 税号：申请协定优惠通常需要您的国家发给您的税号或美国 ITIN。ITIN 指南说明了谁需要办理。
• Form 1042-S 是付款方在年度结束后寄出的报表，列出美国收入和预扣的税款（IRS）。

以 YouTube 为例

YouTube 要求合作伙伴计划（Partner Program）中的每位创作者通过 Google AdSense 提供税务信息。对于住在美国以外并提交了税务信息的创作者，Google 会根据是否申请协定优惠，从来自美国观众的收入中预扣0%到30%，没有申请时为30%。如果个人没有提交任何税务信息，最多可能预扣全球总收入的24%（YouTube 帮助中心）。W-8BEN 预扣计算器用您自己的数字比较这些情况。其他平台也有类似的税务问卷，但各自决定如何归类付款，所以请阅读该平台的税务帮助页面。

协定税率

美国与许多国家签有所得税协定，每个协定对每种收入都规定了各自的税率和条件。IRS 在其税收协定表中公布这些内容；表1涵盖版权使用费和其他被动收入。如果您的国家与美国没有协定，美国来源的版权使用费适用30%的税率。

报税和退税

如果预扣的金额正确，许多住在美国以外的人就不需要再与 IRS 打交道。如果预扣过多，例如在您的 W-8BEN 生效之前，您也许可以通过提交 Form 1040-NR（非居民外国人的美国报税表）要回来（IRS）。如果您人在美国期间工作，或在美国经营业务，规则就会不同，这种情况请寻求专业意见。

您自己的国家

您的本国通常也会按自己的规则对这笔收入征税。请询问当地税务机关如何申报平台收入，以及美国预扣的税能否抵免您在当地的税。以美元支付的款项在换汇时也会损失一些钱；汇款费用计算器和货币换算器可以帮您比较。

简短清单

• 在第一次收款之前，在每个付款给您的平台上提交税务信息（W-8BEN）。
• 查看您的国家是否与美国有税收协定，符合条件就申请。
• 保留 Form 1042-S 和付款对账单作为记录。
• 您的信息有变化时以及表格到期之前，请更新表格。
• 在您自己的国家申报这笔收入。

常见问题