ITIN là mã số thuế dành cho người phải làm việc với IRS nhưng không thể có số An sinh Xã hội (SSN). Các dữ kiện dưới đây lấy từ các trang của IRS, kiểm tra ngày 14 tháng 10 năm 2026. Chỉ là thông tin chung, không phải tư vấn pháp lý hay di trú.
ITIN là gì, và không phải là gì
Mã số nhận diện người nộp thuế cá nhân (ITIN) là dãy 9 chữ số do IRS cấp chỉ dành cho mục đích thuế liên bang, cho những người cần mã số thuế Mỹ và không đủ điều kiện có SSN (IRS). ITIN không cho phép đi làm, không giúp quý vị đủ điều kiện nhận trợ cấp An sinh Xã hội hay Tín thuế Thu nhập Lao động (EITC), không cấp hay thay đổi tình trạng di trú, và không dùng làm giấy tờ tùy thân ngoài hệ thống thuế (IRS).
Ai cần ITIN
Quý vị cần ITIN nếu có lý do thuế liên bang và không đủ điều kiện có SSN, ví dụ phải nộp tờ khai thuế Mỹ, yêu cầu hoàn thuế hoặc ưu đãi theo hiệp ước thuế, hay được khai là vợ/chồng hoặc người phụ thuộc để hưởng một lợi ích thuế hợp lệ. Người cư trú và người không cư trú đều có thể nộp đơn bất kể tình trạng di trú. Công dân Mỹ, người có thẻ xanh, người không cư trú có visa lao động Mỹ và bất kỳ ai đủ điều kiện có SSN đều không cần ITIN. Nếu sau này quý vị có SSN, hãy ngừng dùng ITIN và đừng gia hạn. Sau đó hãy viết thư cho IRS để họ gộp hồ sơ ITIN với SSN; nếu không, quý vị có thể không được ghi nhận đầy đủ tiền lương và thuế đã khấu trừ (Thông tin chung về ITIN của IRS).
Trẻ em và luật thuế năm 2025
Từ khi có luật năm 2025 (Public Law 119-21), Tín thuế Trẻ em (Child Tax Credit) là tối đa $2,200 cho mỗi trẻ đủ điều kiện, và người nộp thuế (hoặc vợ/chồng, nếu khai chung) phải có số An sinh Xã hội, và mỗi trẻ đủ điều kiện cần SSN hợp lệ để đi làm, được cấp trước hạn nộp tờ khai (IRS). IRS cho biết quý vị không được khai khoản này cho trẻ có ITIN (IRS FAQ). Người phụ thuộc có ITIN vẫn có thể được tính cho tín thuế cho người phụ thuộc khác, tối đa $500, giảm dần khi thu nhập vượt $200,000 ($400,000 nếu khai chung vợ chồng), nếu người phụ thuộc là công dân, người có quốc tịch hoặc người nước ngoài cư trú của Mỹ, ITIN được cấp trước hạn nộp tờ khai và đáp ứng các điều kiện khác về người phụ thuộc (hướng dẫn Schedule 8812).
Cách nộp đơn bằng Mẫu W-7
- Điền Mẫu W-7 cho từng người nộp đơn.
- Đính kèm tờ khai thuế liên bang (Mẫu 1040 hoặc 1040-NR), để trống phần SSN của người nộp đơn. Một vài trường hợp ngoại lệ cho phép dùng bằng chứng khác về nhu cầu thuế; xem hướng dẫn W-7.
- Chứng minh danh tính và tình trạng người nước ngoài. Hộ chiếu còn hạn có thể gửi riêng, trừ việc hộ chiếu của người phụ thuộc thường cần có ngày nhập cảnh Mỹ (xem hướng dẫn W-7 về các ngoại lệ). Nếu không, hãy gửi ít nhất 2 trong 13 loại giấy tờ được chấp nhận (như thẻ căn cước quốc gia, bằng lái xe nước ngoài, visa hoặc giấy khai sinh), ít nhất một giấy có ảnh. Phải là bản gốc còn hạn hoặc bản sao có chứng thực của cơ quan cấp.
- Nộp theo một trong các cách sau: gửi thư đến Bộ phận ITIN của IRS ở Austin, Texas (dùng địa chỉ trong hướng dẫn W-7, không dùng địa chỉ trên tờ khai); đến Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế của IRS (miễn phí, theo hẹn, 844-545-5640) hoặc một điểm VITA có dịch vụ ITIN (miễn phí, tại một số địa điểm); hoặc qua Certifying Acceptance Agent hay Acceptance Agent (có thể mất phí; Acceptance Agent không thể xác thực hầu hết giấy tờ). Với người phụ thuộc, Certifying Acceptance Agent và điểm VITA chỉ xác thực được hộ chiếu và giấy khai sinh; giấy tờ khác vẫn phải gửi thư. IRS có danh sách chính thức các đại diện.
Cần thêm thời gian để nộp thuế? Hãy gửi Mẫu 4868 và ghi "ITIN TO BE REQUESTED" vào ô SSN/ITIN, không kèm W-7.
Thời gian xử lý
Hãy dự trù 7 tuần để IRS thông báo, hoặc 9 đến 11 tuần nếu nộp trong khoảng từ 15 tháng 1 đến 30 tháng 4 hoặc nộp từ nước ngoài (IRS). Thông báo CP565 nghĩa là ITIN đã được cấp, CP566 nghĩa là cần thêm thông tin, và CP567 nghĩa là đơn bị từ chối.
Hết hạn và gia hạn
ITIN hết hạn nếu không được dùng trên tờ khai liên bang trong 3 năm thuế liên tiếp, vào ngày 31 tháng 12 sau năm thứ ba (IRS). Vì vậy, ITIN không xuất hiện trên tờ khai của năm thuế 2023, 2024 hoặc 2025 sẽ hết hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2026. Hãy kiểm tra Tài khoản Trực tuyến IRS của quý vị.
- Chỉ gia hạn nếu quý vị sẽ ghi ITIN vào một tờ khai. ITIN hết hạn chỉ dùng trên các tờ khai thông tin, như Mẫu 1099, thì không cần gia hạn.
- Các bước: điền Mẫu W-7, đánh dấu "Renew an existing ITIN", đánh dấu ô lý do phù hợp, và ở dòng 6e và 6f ghi ITIN cùng tên đã dùng khi được cấp nếu quý vị biết. Đính kèm giấy chứng nhận kết hôn hoặc lệnh của tòa nếu quý vị đổi tên. Gửi kèm tờ khai thuế.
- Nếu bỏ qua: việc xử lý có thể bị chậm, một số khoản tín thuế có thể bị mất, và có thể bị phạt hoặc tính lãi. Vợ/chồng hoặc người phụ thuộc gia hạn để hưởng lợi ích thuế phải được ghi trong tờ khai đính kèm.
Vì sao đơn bị chậm hoặc bị từ chối
Các lỗi thường gặp theo hướng dẫn của IRS: thiếu giấy tờ hoặc giấy tờ hết hạn, bản sao không có chứng thực, không có tờ khai hay trường hợp ngoại lệ phù hợp, gửi sai địa chỉ, và điền thiếu mẫu đơn (địa chỉ hộp thư P.O. hoặc "c/o" ở dòng 2 mà dòng 3 chỉ có tên quốc gia có thể bị từ chối).
Lừa đảo
IRS cho biết hãy nghi ngờ những tin nhắn bất ngờ, hối thúc hoặc đe dọa quý vị, hay ép quý vị cung cấp thông tin cá nhân; IRS không bao giờ đòi thẻ quà tặng và không nhắn tin trực tiếp trên mạng xã hội (IRS). Trước khi giao giấy tờ gốc cho ai hoặc trả tiền cho người làm thuế, hãy kiểm tra người đó có trong danh sách đại diện của IRS và xin biên nhận.
Danh sách kiểm tra
- Xác nhận quý vị không đủ điều kiện có SSN và có lý do về thuế.
- Chuẩn bị hộ chiếu, hoặc hai giấy tờ được chấp nhận (một giấy có ảnh).
- Soạn tờ khai thuế và để trống phần SSN của người nộp đơn.
- Chọn cách nộp: gửi thư, Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế, điểm VITA hoặc đại diện.
- Giữ bản sao và ghi lại ngày đã gửi.
Bước tiếp theo: mở tài khoản ngân hàng khi không có SSN, xây dựng điểm tín dụng Mỹ từ con số không, và công cụ tính thuế thu nhập.
Câu hỏi thường gặp
ITIN có cho tôi đi làm hoặc nhận trợ cấp An sinh Xã hội không?
Không. IRS cho biết ITIN chỉ dành cho mục đích thuế liên bang. ITIN không cho phép đi làm, không giúp đủ điều kiện nhận trợ cấp An sinh Xã hội hay Tín thuế Thu nhập Lao động, và không thay đổi tình trạng di trú.
Bây giờ tôi có phải gia hạn ITIN không?
Chỉ khi ITIN đã hết hạn và quý vị sẽ ghi nó vào tờ khai thuế liên bang. ITIN không xuất hiện trên tờ khai của các năm thuế 2023, 2024 hoặc 2025 sẽ hết hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2026. Nếu ITIN chỉ xuất hiện trên các tờ khai thông tin như Mẫu 1099 thì không cần gia hạn. Nếu quý vị có SSN, đừng gia hạn.
Con tôi có ITIN thì có được Tín thuế Trẻ em không?
Không. IRS cho biết quý vị không được khai Tín thuế Trẻ em cho trẻ có ITIN. Người phụ thuộc đó vẫn có thể được tính cho tín thuế cho người phụ thuộc khác, tối đa $500, nếu đáp ứng các điều kiện khác.
Thông tin chung dựa trên các trang của IRS, kiểm tra ngày 14 tháng 10 năm 2026; không phải tư vấn pháp lý, di trú hay thuế. Quy định và mẫu đơn có thể thay đổi; hãy xác nhận trên IRS.gov. CentDaily không liên kết với IRS.
Do đội biên tập CentDaily soạn với sự hỗ trợ của AI; các dữ kiện đã được đối chiếu với nguồn chính thức nêu trong bài này và trong khung Nguồn bên dưới. Thông tin chung, không phải tư vấn pháp lý, thuế hay tài chính.