الكسب من منصات أمريكية أثناء العيش خارج الولايات المتحدة: الضرائب والنماذج

يعيش كثير من صنّاع المحتوى والعاملين المستقلين والبائعين عبر الإنترنت خارج الولايات المتحدة، لكن تدفع لهم شركات أمريكية مثل YouTube أو Amazon أو Upwork أو Patreon. يشرح هذا الدليل بكلمات بسيطة القواعد الضريبية الأمريكية التي تنطبق، والنماذج التي تطلبها المنصات، وما ينبغي التحقق منه في بلدكم. الحقائق مأخوذة من صفحات IRS (مصلحة الضرائب الأمريكية) وYouTube التي روجعت في 19 أكتوبر 2026. هذه معلومات عامة، وليست نصيحة ضريبية أو قانونية، وهي تتناول الضرائب فقط، لا التأشيرات ولا ما إذا كان يحق لكم العمل في الولايات المتحدة.

لمن هذا الدليل

إنه للأشخاص غير المواطنين الأمريكيين الذين لا يعيشون في الولايات المتحدة. ولأغراض الضرائب تسمّيهم IRS الأجانب غير المقيمين، ولا تفرض عليهم الولايات المتحدة ضريبة إلا على الدخل من مصادر أمريكية (نشرة IRS رقم 519). أما المواطنون الأمريكيون وحاملو البطاقة الخضراء فتُفرض عليهم الضريبة على دخلهم في العالم كله أينما عاشوا، ويقدّمون للمنصات نموذج W-9 بدلًا من ذلك. وإذا أمضيتم وقتًا طويلًا في الولايات المتحدة، فقد تصبحون مقيمين أمريكيين لأغراض الضرائب بموجب اختبار الوجود الفعلي؛ وتحسب حاسبة اختبار الوجود الفعلي أيامكم.

من مصدر أمريكي أم لا: ما الذي يحدد ذلك

• العمل والخدمات لا تُعدّ دخلًا من مصدر أمريكي إلا إذا أدّيتم العمل وأنتم في الولايات المتحدة. فمونتاج الفيديوهات أو كتابة الشيفرة البرمجية أو التصميم لعميل أمريكي من بلدكم يُعدّ عمومًا دخلًا من مصدر أجنبي في الضريبة الأمريكية.
• العوائد عن حقوق النشر يتحدد مصدرها بمكان استخدام العمل. ولهذا لا يعدّ YouTube دخلًا من مصدر أمريكي إلا الأرباح الآتية من مشاهدين في الولايات المتحدة.
• الدخل من مصدر أمريكي غير المرتبط بنشاط تجاري في الولايات المتحدة تُفرض عليه ضريبة ثابتة بنسبة ⁦30%⁩، أو بمعدل أقل بموجب اتفاقية ضريبية بين الولايات المتحدة وبلدكم، وعادةً عن طريق الاقتطاع قبل أن يُدفع لكم.

النماذج التي تطلبها المنصات

• نموذج W-8BEN مخصص للأفراد. وهو يؤكد أنكم لستم أشخاصًا أمريكيين، وإذا كانت لبلدكم اتفاقية ضريبية مع الولايات المتحدة، فهو يتيح لكم المطالبة بمعدل أقل. تقدّمونه إلى المنصة، لا إلى IRS، ويبقى ساريًا عمومًا حتى نهاية السنة التقويمية الثالثة بعد توقيعه (تعليمات IRS لنموذج W-8BEN).
• نموذج W-8BEN-E هو النسخة المخصصة للشركات أو الكيانات الأخرى.
• رقم تعريف ضريبي: تتطلب المطالبة بمزايا الاتفاقية عادةً الرقم الضريبي الذي منحكم إياه بلدكم أو رقم ITIN أمريكيًا (رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب). ويشرح دليل ITIN من يحتاج إليه.
• نموذج 1042-S هو الكشف الذي ترسله الجهة الدافعة بعد انتهاء السنة، ويُظهر الدخل الأمريكي والضريبة المقتطعة (IRS).

YouTube مثالًا

يطلب YouTube من كل صانع محتوى في برنامج الشركاء معلوماته الضريبية عبر Google AdSense. وبالنسبة لصنّاع المحتوى خارج الولايات المتحدة الذين يقدّمونها، تقتطع Google من ⁦0%⁩ إلى ⁦30%⁩ من الأرباح الآتية من المشاهدين في الولايات المتحدة، بحسب المطالبة بمزايا الاتفاقية، و30% دون هذه المطالبة. وإذا لم يقدّم الفرد أي معلومات ضريبية، فقد يُقتطع ما يصل إلى ⁦24%⁩ من إجمالي أرباحه في العالم كله (مساعدة YouTube). وتقارن حاسبة اقتطاع W-8BEN بين هذه الحالات بأرقامكم أنتم. وتُجري المنصات الأخرى استبيانًا ضريبيًا مشابهًا، لكن كل منصة تقرر كيف تصنّف مدفوعاتها، لذا اقرؤوا صفحات المساعدة الضريبية لديها.

معدلات الاتفاقيات

للولايات المتحدة اتفاقيات ضريبية على الدخل مع بلدان كثيرة، وتحدد كل اتفاقية معدلاتها وشروطها الخاصة لكل نوع من الدخل. وتنشرها IRS في جداول الاتفاقيات الضريبية؛ ويتناول الجدول 1 العوائد وأنواع الدخل السلبي الأخرى. وإذا لم تكن لبلدكم اتفاقية مع الولايات المتحدة، فينطبق معدل ⁦30%⁩ على العوائد من مصدر أمريكي.

تقديم الإقرار والاسترداد

عندما يُقتطع المبلغ الصحيح، لا يكون على كثير من المقيمين خارج الولايات المتحدة أي إجراء آخر مع IRS. وإذا اقتُطع أكثر مما يجب، مثلًا قبل أن يُعتمد نموذج W-8BEN الخاص بكم، فقد تتمكنون من استرداده بتقديم نموذج 1040-NR، وهو الإقرار الأمريكي للأجانب غير المقيمين (IRS). أما أداء العمل وأنتم موجودون فعليًا في الولايات المتحدة أو إدارة نشاط تجاري فيها فيغيّر القواعد، لذا اطلبوا المشورة في هذه الحالة.

بلدكم

عادةً يفرض بلدكم أيضًا ضريبة على هذا الدخل وفق قواعده الخاصة. اسألوا مصلحة الضرائب فيه عن كيفية الإبلاغ عن دخل المنصات، وهل يمكن خصم الضريبة الأمريكية المقتطعة من ضريبتكم المحلية. كما تخسر المدفوعات بالدولار الأمريكي جزءًا من قيمتها عند تحويل العملة؛ وتساعدكم حاسبة رسوم التحويل المالي ومحوّل العملات على المقارنة.

قائمة تحقق قصيرة

• قدّموا معلوماتكم الضريبية (W-8BEN) في كل منصة تدفع لكم، قبل أول دفعة.
• تحققوا مما إذا كانت لبلدكم اتفاقية مع الولايات المتحدة، وطالبوا بمزاياها إذا كنتم مؤهلين.
• احتفظوا بنموذج 1042-S وكشوف المدفوعات ضمن سجلاتكم.
• حدّثوا النموذج عندما تتغير بياناتكم وقبل انتهاء صلاحيته.
• أبلغوا عن الدخل في بلدكم.

الأسئلة الشائعة