कई क्रिएटर, फ़्रीलांसर और ऑनलाइन विक्रेता अमेरिका से बाहर रहते हैं, लेकिन उन्हें YouTube, Amazon, Upwork या Patreon जैसी अमेरिकी कंपनियाँ भुगतान करती हैं। यह गाइड आसान शब्दों में बताती है कि कौन-से अमेरिकी टैक्स नियम लागू होते हैं, प्लेटफ़ॉर्म कौन-से फ़ॉर्म माँगते हैं और अपने देश में क्या जाँचना है। जानकारी 19 अक्टूबर 2026 को जाँचे गए IRS (अमेरिका का टैक्स विभाग) और YouTube के पेजों से ली गई है। यह सामान्य जानकारी है, टैक्स या कानूनी सलाह नहीं, और यह सिर्फ़ टैक्स के बारे में है, वीज़ा या अमेरिका में काम करने की अनुमति के बारे में नहीं।
यह गाइड किसके लिए है
यह उन लोगों के लिए है जो अमेरिकी नागरिक नहीं हैं और अमेरिका में नहीं रहते। टैक्स के लिए IRS उन्हें नॉनरेज़िडेंट एलियन (अनिवासी विदेशी) कहता है, और अमेरिका उन पर सिर्फ़ अमेरिकी स्रोत की आय पर टैक्स लगाता है (IRS Publication 519)। अमेरिकी नागरिक और ग्रीन कार्ड धारक चाहे कहीं भी रहें, उन पर दुनिया भर की आय पर टैक्स लगता है, और वे प्लेटफ़ॉर्म को इसकी जगह फ़ॉर्म W-9 देते हैं। अगर आप अमेरिका में काफ़ी समय बिताते हैं, तो सब्सटैंशियल प्रेज़ेंस टेस्ट (substantial presence test) के तहत आप टैक्स के लिए अमेरिकी निवासी बन सकते हैं; सब्सटैंशियल प्रेज़ेंस टेस्ट कैलकुलेटर आपके दिन गिनता है।
अमेरिकी स्रोत है या नहीं: यह कैसे तय होता है
- काम और सेवाएँ अमेरिकी स्रोत की आय तभी मानी जाती हैं जब आप काम अमेरिका में रहते हुए करते हैं। अपने देश से किसी अमेरिकी क्लाइंट के लिए वीडियो एडिट करना, कोड लिखना या डिज़ाइन करना अमेरिकी टैक्स के लिए आम तौर पर विदेशी स्रोत की आय है।
- कॉपीराइट की रॉयल्टी का स्रोत वहाँ माना जाता है जहाँ काम इस्तेमाल होता है। इसीलिए YouTube सिर्फ़ अमेरिका के दर्शकों से हुई कमाई को अमेरिकी स्रोत की आय मानता है।
- अमेरिकी स्रोत की वह आय जो किसी अमेरिकी बिज़नेस से जुड़ी नहीं है, उस पर 30% की तय दर से टैक्स लगता है, या अमेरिका और आपके देश के बीच टैक्स संधि के तहत कम दर से, आम तौर पर भुगतान से पहले कटौती (विदहोल्डिंग) के ज़रिए।
प्लेटफ़ॉर्म जो फ़ॉर्म माँगते हैं
- फ़ॉर्म W-8BEN व्यक्तियों के लिए है। यह पुष्टि करता है कि आप अमेरिकी व्यक्ति नहीं हैं और, अगर आपके देश की अमेरिका के साथ टैक्स संधि है, तो कम दर का दावा करने देता है। आप इसे प्लेटफ़ॉर्म को देते हैं, IRS को नहीं, और यह आम तौर पर हस्ताक्षर करने के बाद तीसरे कैलेंडर साल के अंत तक मान्य रहता है (फ़ॉर्म W-8BEN के लिए IRS के निर्देश)।
- फ़ॉर्म W-8BEN-E किसी कंपनी या दूसरी संस्था के लिए वाला संस्करण है।
- टैक्स ID: संधि के दावे के लिए आम तौर पर आपके देश का दिया टैक्स नंबर या अमेरिकी ITIN (व्यक्तिगत टैक्स पहचान नंबर) चाहिए। ITIN गाइड बताती है कि किसे इसकी ज़रूरत है।
- फ़ॉर्म 1042-S वह स्टेटमेंट है जो भुगतान करने वाला साल खत्म होने के बाद भेजता है, जिसमें अमेरिकी आय और काटा गया टैक्स दिखाया जाता है (IRS)।
उदाहरण के तौर पर YouTube
YouTube, Partner Program के हर क्रिएटर से Google AdSense के ज़रिए टैक्स जानकारी माँगता है। अमेरिका से बाहर के जो क्रिएटर यह जानकारी जमा करते हैं, उनकी अमेरिकी दर्शकों से हुई कमाई से Google संधि के दावे के हिसाब से 0% से 30% काटता है, और दावा न होने पर 30%। अगर कोई व्यक्ति कोई टैक्स जानकारी जमा नहीं करता, तो दुनिया भर की कुल कमाई का 24% तक काटा जा सकता है (YouTube Help)। W-8BEN विदहोल्डिंग कैलकुलेटर आपके अपने नंबरों से इन स्थितियों की तुलना करता है। दूसरे प्लेटफ़ॉर्म भी ऐसा ही टैक्स इंटरव्यू लेते हैं, लेकिन हर प्लेटफ़ॉर्म खुद तय करता है कि अपने भुगतानों को किस श्रेणी में रखे, इसलिए उसके टैक्स हेल्प पेज पढ़ें।
संधि दरें
अमेरिका की कई देशों के साथ इनकम टैक्स संधियाँ हैं, और हर संधि हर तरह की आय के लिए अपनी दरें और शर्तें तय करती है। IRS इन्हें अपनी टैक्स संधि तालिकाओं में प्रकाशित करता है; Table 1 में रॉयल्टी और दूसरी निष्क्रिय (पैसिव) आय आती है। अगर आपके देश की अमेरिका के साथ कोई संधि नहीं है, तो अमेरिकी स्रोत की रॉयल्टी पर 30% दर लागू होती है।
रिटर्न भरना और रिफ़ंड
जब सही रकम काटी गई हो, तो अमेरिका से बाहर के कई लोगों को IRS के साथ और कुछ नहीं करना होता। अगर ज़्यादा कट गया हो, उदाहरण के लिए आपका W-8BEN लगने से पहले, तो आप फ़ॉर्म 1040-NR, यानी अनिवासी विदेशियों का अमेरिकी रिटर्न, भरकर उसे वापस पा सकते हैं (IRS)। अगर आप अमेरिका में मौजूद रहते हुए काम करते हैं या वहाँ कोई बिज़नेस चलाते हैं, तो नियम बदल जाते हैं, इसलिए उस स्थिति में सलाह लें।
आपका अपना देश
आपका अपना देश भी आम तौर पर अपने नियमों के तहत इस आय पर टैक्स लगाएगा। वहाँ के टैक्स विभाग से पूछें कि प्लेटफ़ॉर्म की आय कैसे रिपोर्ट करें और क्या काटे गए अमेरिकी टैक्स का क्रेडिट आपके स्थानीय टैक्स में मिल सकता है। अमेरिकी डॉलर में मिलने वाले भुगतान पर करेंसी बदलने में भी पैसा जाता है; रेमिटेंस फ़ीस कैलकुलेटर और करेंसी कन्वर्टर तुलना करने में मदद करते हैं।
एक छोटी चेकलिस्ट
- जो भी प्लेटफ़ॉर्म आपको भुगतान करता है, उस पर पहले भुगतान से पहले अपनी टैक्स जानकारी (W-8BEN) जमा करें।
- देखें कि आपके देश की अमेरिका के साथ संधि है या नहीं, और योग्य हों तो उसका दावा करें।
- फ़ॉर्म 1042-S और भुगतान के स्टेटमेंट अपने रिकॉर्ड के लिए रखें।
- जानकारी बदलने पर और फ़ॉर्म की मियाद खत्म होने से पहले उसे अपडेट करें।
- अपने देश में आय की रिपोर्ट करें।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
अगर मैं अमेरिका से बाहर रहता हूँ और YouTube से कमाता हूँ, तो क्या मुझे अमेरिकी टैक्स देना होगा?
सिर्फ़ अमेरिका के दर्शकों से हुई कमाई पर, और आम तौर पर Google की कटौती के ज़रिए। दर 30% है, या कम अगर आपके देश की अमेरिका के साथ टैक्स संधि है और आप फ़ॉर्म W-8BEN पर उसका दावा करते हैं।
क्या किसी अमेरिकी क्लाइंट के लिए फ़्रीलांस काम पर अमेरिका में टैक्स लगता है?
आम तौर पर नहीं, जब आप काम अमेरिका से बाहर करते हैं: सेवाओं की आय का स्रोत वहाँ माना जाता है जहाँ काम होता है। फिर भी आप प्लेटफ़ॉर्म या क्लाइंट को फ़ॉर्म W-8BEN देते हैं, और आपका अपना देश इस आय पर टैक्स लगा सकता है।
W-8BEN और W-9 में क्या फ़र्क है?
W-8BEN उन लोगों के लिए है जो अमेरिकी व्यक्ति नहीं हैं; W-9 अमेरिकी नागरिकों और निवासियों के लिए है। जो आपकी स्थिति से मेल खाता हो, वही दें।
क्या मुझे ITIN चाहिए?
हमेशा नहीं। फ़ॉर्म W-8BEN पर संधि के दावे के लिए आम तौर पर आपके अपने देश का टैक्स नंबर या अमेरिकी ITIN चाहिए। अगर आपके पास विदेशी टैक्स नंबर है, तो अक्सर ITIN की ज़रूरत नहीं होती।
क्या यह टैक्स सलाह है?
नहीं। यह IRS और YouTube के आधिकारिक पेजों का आसान सारांश है। संधि के फ़ायदे और आपके देश के नियम आपकी स्थिति पर निर्भर करते हैं, इसलिए अगर पक्का न हो तो किसी टैक्स प्रोफ़ेशनल से पूछें।