Muchos creadores, trabajadores independientes y vendedores en línea viven fuera de Estados Unidos, pero les pagan empresas de EE. UU. como YouTube, Amazon, Upwork o Patreon. Esta guía explica, con palabras sencillas, qué reglas de impuestos de EE. UU. se aplican, qué formularios piden las plataformas y qué revisar en su propio país. Los datos vienen de páginas del IRS y de YouTube revisadas el 19 de octubre de 2026. Es información general, no asesoría fiscal ni legal, y trata solo de impuestos, no de visas ni de si usted puede trabajar en EE. UU.
Para quién es esta guía
Es para personas que no son ciudadanas de EE. UU. y no viven en EE. UU. Para fines fiscales, el IRS las llama extranjeros no residentes (nonresident aliens), y EE. UU. solo les cobra impuestos sobre los ingresos de fuente estadounidense (IRS Publication 519). Los ciudadanos de EE. UU. y los titulares de green card pagan impuestos sobre sus ingresos de todo el mundo, vivan donde vivan, y entregan a las plataformas un Form W-9 en su lugar. Si pasa mucho tiempo en EE. UU., puede convertirse en residente de EE. UU. para fines fiscales según la prueba de presencia sustancial; la calculadora de la prueba de presencia sustancial cuenta sus días.
De fuente estadounidense o no: qué lo decide
- El trabajo y los servicios cuentan como ingresos de fuente estadounidense solo cuando usted hace el trabajo mientras está en Estados Unidos. Editar videos, programar o diseñar para un cliente de EE. UU. desde su país de origen es, por lo general, ingreso de fuente extranjera para el impuesto de EE. UU.
- Las regalías por derechos de autor tienen su fuente donde se usa la obra. Por eso YouTube cuenta solo las ganancias de espectadores en EE. UU. como ingresos de fuente estadounidense.
- Los ingresos de fuente estadounidense que no están relacionados con un negocio en EE. UU. pagan un impuesto fijo del 30%, o una tasa menor según un tratado tributario entre EE. UU. y su país, normalmente mediante una retención antes de que le paguen.
Los formularios que piden las plataformas
- El Form W-8BEN es para personas individuales. Confirma que usted no es una persona estadounidense y, si su país tiene un tratado tributario con EE. UU., le permite reclamar una tasa menor. Se entrega a la plataforma, no al IRS, y por lo general sigue vigente hasta el final del tercer año calendario después de que lo firma (instrucciones del IRS para el Form W-8BEN).
- El Form W-8BEN-E es la versión para una empresa u otra entidad.
- Un número de identificación fiscal: un reclamo de tratado normalmente necesita el número fiscal que le dio su país o un ITIN de EE. UU. La guía del ITIN explica quién lo necesita.
- El Form 1042-S es el comprobante que el pagador envía después del año, con los ingresos de EE. UU. y el impuesto retenido (IRS).
YouTube como ejemplo
YouTube pide a cada creador del Programa de Socios su información fiscal a través de Google AdSense. A los creadores fuera de EE. UU. que la envían, Google les retiene del 0% al 30% de las ganancias de espectadores en EE. UU., según el reclamo de tratado, y el 30% si no hay reclamo. Si una persona individual no envía su información fiscal, se puede retener hasta el 24% del total de sus ganancias en todo el mundo (Ayuda de YouTube). La calculadora de retención W-8BEN compara estos casos con sus propias cifras. Otras plataformas hacen un cuestionario fiscal parecido, pero cada una decide cómo clasificar sus pagos, así que lea sus páginas de ayuda sobre impuestos.
Tasas de los tratados
EE. UU. tiene tratados sobre el impuesto a la renta con muchos países, y cada uno fija sus propias tasas y condiciones para cada tipo de ingreso. El IRS los publica en sus tablas de tratados tributarios; la Table 1 cubre las regalías y otros ingresos pasivos. Si su país no tiene un tratado con EE. UU., se aplica la tasa del 30% a las regalías de fuente estadounidense.
Declaración y reembolsos
Cuando se retuvo el monto correcto, muchas personas fuera de EE. UU. no tienen nada más que hacer con el IRS. Si le retuvieron de más, por ejemplo antes de que su W-8BEN estuviera registrado, puede recuperarlo presentando el Form 1040-NR, la declaración de EE. UU. para extranjeros no residentes (IRS). Trabajar mientras está físicamente en EE. UU. o tener un negocio allí cambia las reglas, así que busque asesoría en ese caso.
Su propio país
Su país de origen normalmente también cobrará impuestos sobre estos ingresos, según sus propias reglas. Pregunte a su oficina de impuestos cómo declarar los ingresos de plataformas y si el impuesto de EE. UU. retenido se puede acreditar contra su impuesto local. Los pagos en dólares estadounidenses también pierden dinero en el cambio de moneda; la calculadora de costo de remesas y el convertidor de divisas le ayudan a comparar.
Una lista breve
- Envíe su información fiscal (W-8BEN) en cada plataforma que le paga, antes de su primer pago.
- Revise si su país tiene un tratado con EE. UU. y reclámelo si cumple los requisitos.
- Guarde el Form 1042-S y los comprobantes de pago en sus registros.
- Actualice el formulario cuando cambien sus datos y antes de que venza.
- Declare los ingresos en su propio país.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuestos de EE. UU. si vivo fuera de EE. UU. y gano dinero con YouTube?
Solo sobre las ganancias de espectadores en EE. UU., y normalmente mediante la retención que hace Google. La tasa es del 30%, o menor si su país tiene un tratado tributario con EE. UU. y usted lo reclama en el Form W-8BEN.
¿El trabajo independiente para un cliente de EE. UU. paga impuestos en EE. UU.?
Por lo general no, cuando hace el trabajo fuera de EE. UU.: los ingresos por servicios tienen su fuente donde se hace el trabajo. Aun así, entrega a la plataforma o al cliente un Form W-8BEN, y su propio país puede cobrar impuestos sobre esos ingresos.
¿Cuál es la diferencia entre el W-8BEN y el W-9?
El W-8BEN es para quienes no son personas estadounidenses; el W-9 es para ciudadanos y residentes de EE. UU. Entregue el que corresponda a su situación.
¿Necesito un ITIN?
No siempre. Un reclamo de tratado en el Form W-8BEN normalmente necesita el número fiscal de su país o un ITIN de EE. UU. Si tiene un número fiscal extranjero, muchas veces no necesita un ITIN.
¿Esto es asesoría fiscal?
No. Es un resumen sencillo de páginas oficiales del IRS y de YouTube. Los beneficios de los tratados y las reglas de su país dependen de su situación, así que consulte a un profesional de impuestos si tiene dudas.