有些 2026 年的税务事项必须在 2026 年 12 月 31 日前完成；另一些可以等到 2027 年 4 月 15 日报税截止日。这份清单把 2026 年的官方限额和日期集中在一处，每项都附有 IRS 来源。内容核对于 2026 年 10 月 29 日。仅供一般参考，不构成税务建议：某个步骤是否适合您，取决于您的具体情况。
2026 年 12 月 31 日前
- 工作单位退休计划：401(k)、403(b)、大多数 457 计划和 Thrift Savings Plan（联邦雇员节俭储蓄计划）的供款必须从 2026 年的工资中扣出。2026 年的限额是 $24,500，50 岁起可多存 $8,000，60 至 63 岁可多存 $11,250（IRS）。修改供款比例可能要一两个发薪周期才生效。 想知道剩下每次发薪要存多少，可以用存满 401(k) 计算器；明年的上限见2027 年缴款上限。
- 最低强制提款（RMD）：如果您已满 73 岁，请在 12 月 31 日前领取 2026 年的 RMD。第一次 RMD 可以推迟到满 73 岁后次年的 4 月 1 日，但这样同一年会有两次（IRS RMD 常见问题）。
- 医疗 FSA（灵活支出账户）：2026 年限额是 $3,400。如果您的计划允许结转，最多 $680 未用完的钱可以转到 2027 年；有些计划改为提供宽限期，有些两者都没有。请向雇主询问适用哪条规则（IRS Rev. Proc. 2025-32）。
- 慈善捐款 — 2026 年新规：如果您采用标准扣除额，现在可以扣除最多 $1,000 给合格慈善机构的现金捐款（已婚合并申报为 $2,000）。如果您逐项扣除，只有超过调整后总收入 0.5% 的那部分捐款才算。实物捐赠、捐给捐赠人建议基金的款项以及给个人的赠与，都不适用这项非逐项扣除。请保留收据或银行记录（IRS Topic 506）。
- 给家人和朋友的赠与：2026 年您可以给每人最多 $19,000，而无需申报赠与税表（IRS）。
- 投资收益和亏损：卖出投资的亏损可以抵消收益，每年超出部分最多 $3,000（已婚分开申报为 $1,500）可以抵消其他收入；剩余部分结转到以后年度（IRS Topic 409）。
- 检查您的预扣税：如果去年退税很多或要补税，或者您的收入有变化，IRS 的预扣税估算工具（Tax Withholding Estimator）可以帮您为年底最后几次发薪填写新的 Form W-4。
2027 年 1 月 15 日前
2027 年 4 月 15 日前
- IRA：2026 年对传统或 Roth IRA 的供款可以在报税截止日前完成：最多 $7,500，50 岁起可多存 $1,100（IRS）。
- HSA（健康储蓄账户）：2026 年的供款也可以在截止日前完成：个人 $4,400，家庭 $8,750，55 岁起可多存 $1,000（IRS Rev. Proc. 2025-19）。
- 报税或申请延期：2026 年的报税截止日是 2027 年 4 月 15 日。延期只是延长报税时间，不是延长缴税时间。
为新扣除项目准备记录
2026 纳税年度是四项新联邦扣除（2025 至 2028 年）的第二年：合格小费（最多 $25,000）、合格加班费（最多 $12,500，合并申报 $25,000）、每位 65 岁及以上人士额外 $6,000，以及新车贷款利息（最多 $10,000），收入较高时每项都会减少（IRS Schedule 1-A）。请保留显示小费和加班费的工资单以及汽车贷款利息报表。用新税务扣除计算器估算您的扣除额。
常见问题
2026 年 401(k) 供款的最后一天是哪天？
2026 年 12 月 31 日，因为这笔钱必须从 2026 年的工资中扣出。2026 年的 IRA 和 HSA 供款可以在 2027 年 4 月 15 日前完成。
采用标准扣除额还能扣除慈善捐款吗？
可以，从 2026 年开始：给合格慈善机构的现金捐款最多 $1,000，已婚合并申报为 $2,000。
2026 年我可以给一个人多少钱而不用申报赠与税表？
每人最多 $19,000。更大的赠与通常需要申报赠与税表，但只有在您的终身免税额（2026 年为 $1,500 万）用完后才需要缴纳赠与税。
如果我错过了 RMD 会怎样？
IRS 会对未领取的金额征收消费税（excise tax），如果您及时纠正，税额可以减少。请参阅 IRS RMD 常见问题和 RMD 计算器。