2026년 세금 관련 일 중 일부는 2026년 12월 31일까지 해야 하고, 다른 일은 세금 신고 마감일인 2027년 4월 15일까지 기다려도 돼요. 이 체크리스트는 2026년 공식 한도와 날짜를 한곳에 모았고, 각각 IRS 출처를 달았어요. 2026년 10월 29일에 확인한 내용이에요. 일반 정보일 뿐 세무 조언이 아니며, 어떤 단계가 나에게 맞는지는 각자의 상황에 따라 달라요.
2026년 12월 31일까지
- 직장 은퇴 플랜: 401(k), 403(b), 대부분의 457 플랜, Thrift Savings Plan(연방 공무원 저축 플랜) 납입금은 2026년 급여에서 빠져나가야 해요. 2026년 한도는 $24,500이고, 50세부터는 $8,000, 60~63세라면 $11,250을 더 넣을 수 있어요(IRS). 납입 비율을 바꾸면 적용되기까지 급여 한두 번이 걸릴 수 있어요. 남은 급여마다 얼마가 필요한지는 401(k) 한도 채우기 계산기로, 내년 한도는 2027년 납입 한도에서 확인하세요.
- 최소 의무 인출(RMD): 73세 이상이라면 2026년 RMD를 12월 31일까지 받으세요. 첫 RMD는 73세가 된 해의 다음 해 4월 1일까지 미룰 수 있지만, 그러면 같은 해에 두 번 받게 돼요(IRS RMD FAQ).
- 의료 FSA(유연 지출 계좌): 2026년 한도는 $3,400이에요. 플랜이 이월을 허용하면 쓰지 않은 돈 중 최대 $680을 2027년으로 넘길 수 있어요. 대신 유예 기간이 있는 플랜도 있고, 둘 다 없는 플랜도 있어요. 어떤 규정이 적용되는지 고용주에게 물어보세요(IRS Rev. Proc. 2025-32).
- 자선 기부 — 2026년 새 규정: 표준 공제를 받는다면 이제 자격 있는 자선 단체에 낸 현금 기부를 최대 $1,000(부부 공동 신고 $2,000)까지 공제할 수 있어요. 항목별 공제를 한다면 기부금 중 조정 총소득의 0.5%를 넘는 부분만 인정돼요. 물품 기부, 기부자 조언 기금(donor-advised fund)에 낸 기부, 개인에게 준 선물은 항목별 공제를 하지 않는 사람을 위한 이 공제 대상이 아니에요. 영수증이나 은행 기록을 보관하세요(IRS Topic 506).
- 가족과 친구에게 주는 증여: 2026년에는 한 사람당 최대 $19,000까지 증여세 신고서 없이 줄 수 있어요(IRS).
- 투자 이익과 손실: 판 투자에서 난 손실은 이익과 상계되고, 남는 손실 중 1년에 최대 $3,000(부부 개별 신고 $1,500)은 다른 소득과 상계할 수 있어요. 나머지는 다음 해로 이월돼요(IRS Topic 409).
- 원천징수 확인: 작년에 환급이 많았거나 세금을 더 냈거나 소득이 바뀌었다면, IRS Tax Withholding Estimator(원천징수 추정 도구)로 연말 마지막 급여에 맞춰 새 Form W-4를 작성할 수 있어요.
2027년 1월 15일까지
2027년 4월 15일까지
- IRA: 전통 IRA나 Roth IRA에 대한 2026년 납입은 신고 마감일까지 할 수 있어요. 최대 $7,500이고, 50세부터는 $1,100을 더 넣을 수 있어요(IRS).
- HSA(건강 저축 계좌): 2026년 납입도 마감일까지 할 수 있어요. 본인만 $4,400, 가족 $8,750이고, 55세부터는 $1,000을 더 넣을 수 있어요(IRS Rev. Proc. 2025-19).
- 신고 또는 연장: 2026년 세금 신고 마감일은 2027년 4월 15일이에요. 연장은 신고할 시간을 늘려 줄 뿐, 납부 기한을 늘려 주지는 않아요.
새 공제를 위한 기록 모으기
2026 과세 연도는 네 가지 새 연방 공제(2025~2028년)의 두 번째 해예요: 적격 팁(최대 $25,000), 적격 초과 근무 수당(최대 $12,500, 공동 신고 $25,000), 65세 이상인 사람 한 명당 추가 $6,000, 새 차 대출 이자(최대 $10,000)이며, 소득이 높으면 각각 줄어들어요(IRS Schedule 1-A). 팁과 초과 근무 수당이 나온 급여 명세서와 자동차 대출 이자 명세서를 보관하세요. 새 세금 공제 계산기로 내 공제액을 추정해 보세요.
자주 묻는 질문
2026년분 401(k) 납입 마지막 날은 언제인가요?
2026년 12월 31일이에요. 돈이 2026년 급여에서 빠져나가야 하기 때문이에요. 2026년분 IRA와 HSA 납입은 2027년 4월 15일까지 할 수 있어요.
표준 공제를 받아도 기부금을 공제할 수 있나요?
네, 2026년부터요. 자격 있는 자선 단체에 낸 현금 기부를 최대 $1,000, 부부 공동 신고라면 $2,000까지 공제할 수 있어요.
2026년에 증여세 신고서 없이 한 사람에게 얼마까지 줄 수 있나요?
한 사람당 최대 $19,000이에요. 더 큰 증여는 보통 증여세 신고서가 필요하지만, 증여세는 평생 면제 한도(2026년 1,500만 달러)를 다 쓴 뒤에만 내요.
RMD를 놓치면 어떻게 되나요?
IRS가 인출하지 않은 금액에 소비세(excise tax)를 부과하며, 제때 바로잡으면 줄어들 수 있어요. IRS RMD FAQ와 RMD 계산기를 참고하세요.