قائمة مهام الضرائب لنهاية عام 2026: المواعيد والحدود

بعض الخطوات الضريبية لعام 2026 يجب أن تتم بحلول 31 ديسمبر 2026؛ وبعضها الآخر يمكن أن ينتظر حتى موعد تقديم الإقرار في 15 أبريل 2027. تجمع هذه القائمة الحدود والمواعيد الرسمية لعام 2026 في مكان واحد، مع مصدر IRS لكل منها. رُوجعت المعلومات في 29 أكتوبر 2026. معلومات عامة فقط وليست نصيحة ضريبية: فمدى ملاءمة أي خطوة لكم يتوقف على وضعكم.

بحلول 31 ديسمبر 2026

1. خطة التقاعد في العمل: يجب أن تُقتطع مساهمات ⁦401(k)⁩ و403(b) ومعظم خطط 457 وThrift Savings Plan (خطة ادخار موظفي الحكومة الفيدرالية) من أجر 2026. الحد لعام 2026 هو ⁦$24,500⁩، إضافة إلى ⁦$8,000⁩ ابتداءً من سن 50، أو ⁦$11,250⁩ إذا كانت أعماركم بين 60 و63 (IRS). وقد يستغرق تغيير نسبة مساهمتكم فترة دفع أو اثنتين ليبدأ. لمعرفة المبلغ المطلوب من كل راتب متبقٍ، استخدموا حاسبة بلوغ الحد الأقصى لحساب ⁦401(k)⁩؛ وحدود العام القادم في صفحة حدود المساهمات لعام 2027.
2. التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMD): إذا كنتم في سن 73 أو أكبر، فاسحبوا RMD لعام 2026 بحلول 31 ديسمبر. ويمكن تأجيل أول RMD حتى 1 أبريل من السنة التالية لبلوغكم 73، لكن عندها يقع توزيعان في السنة نفسها (IRS RMD FAQs).
3. حساب الإنفاق المرن الصحي (Health FSA): الحد لعام 2026 هو ⁦$3,400⁩. وإذا كانت خطتكم تسمح بالترحيل، فيمكن نقل ⁦$680⁩ كحد أقصى من المال غير المستخدم إلى 2027؛ وبعض الخطط لديها بدلًا من ذلك فترة سماح (grace period)، وبعضها ليس لديه أيٌّ منهما. اسألوا صاحب العمل عن القاعدة المطبّقة (IRS Rev. Proc. 2025-32).
4. التبرعات الخيرية — قواعد جديدة لعام 2026: إذا كنتم تأخذون الخصم القياسي، يمكنكم الآن خصم ما يصل إلى ⁦$1,000⁩ من التبرعات النقدية للجمعيات الخيرية المؤهلة (⁦$2,000⁩ للإقرار المشترك للمتزوجين). وإذا كنتم تفصّلون الخصومات (itemize)، فلا يُحتسب إلا الجزء من تبرعاتكم الذي يزيد على ⁦0.5%⁩ من دخلكم الإجمالي المعدَّل (AGI). ولا تتأهل للخصم المخصص لمن لا يفصّلون الخصومات التبرعاتُ بالممتلكات، ولا التبرعات لصناديق يوجّهها المتبرعون (donor-advised funds)، ولا الهدايا للأفراد. احتفظوا بالإيصالات أو السجلات المصرفية (IRS Topic 506).
5. الهدايا للعائلة والأصدقاء: في 2026 يمكنكم إهداء ما يصل إلى ⁦$19,000⁩ لكل شخص دون تقديم إقرار ضريبة الهبات (IRS).
6. أرباح الاستثمار وخسائره: خسائر الاستثمارات التي تبيعونها تعوّض أرباحكم، ويمكن لما يصل إلى ⁦$3,000⁩ من الخسارة الإضافية سنويًا (⁦$1,500⁩ للمتزوج الذي يقدّم إقرارًا منفصلًا) أن تعوّض دخلًا آخر؛ ويُرحَّل الباقي إلى السنوات التالية (IRS Topic 409).
7. راجعوا الاستقطاع الضريبي: إذا حصلتم في العام الماضي على استرداد كبير أو اضطررتم إلى دفع مبلغ، أو تغيّر دخلكم، فإن أداة IRS Tax Withholding Estimator تساعدكم على إعداد نموذج Form W-4 جديد لآخر رواتب السنة.

بحلول 15 يناير 2027

• الدفعة الرابعة من الضريبة التقديرية (estimated tax) لعام 2026، إذا كنتم تعملون لحسابكم الخاص أو لديكم دخل لا يُستقطع منه ضريبة (IRS). انظروا دليلنا للضريبة التقديرية.

بحلول 15 أبريل 2027

• IRA: يمكن تقديم مساهمات 2026 في حساب IRA التقليدي أو Roth IRA حتى موعد تقديم الإقرار: ما يصل إلى ⁦$7,500⁩، إضافة إلى ⁦$1,100⁩ ابتداءً من سن 50 (IRS).
• HSA: يمكن أيضًا تقديم مساهمات 2026 حتى الموعد نفسه: ⁦$4,400⁩ للتغطية الفردية، و$8,750 للعائلة، إضافة إلى ⁦$1,000⁩ ابتداءً من سن 55 (IRS Rev. Proc. 2025-19).
• قدّموا الإقرار أو اطلبوا التمديد: موعد إقرار 2026 هو 15 أبريل 2027. والتمديد يمنح وقتًا إضافيًا لتقديم الإقرار، لا لدفع الضريبة.

اجمعوا السجلات للخصومات الجديدة

السنة الضريبية 2026 هي الثانية من أربع سنوات لخصومات فيدرالية جديدة (من 2025 إلى 2028): الإكراميات المؤهلة (حتى ⁦$25,000⁩)، وأجر العمل الإضافي المؤهل (حتى ⁦$12,500⁩، أو ⁦$25,000⁩ للإقرار المشترك)، و$6,000 إضافية لكل شخص في سن 65 أو أكبر، والفائدة على قرض سيارة جديدة (حتى ⁦$10,000⁩)، ويتقلص كل منها مع ارتفاع الدخل (IRS Schedule 1-A). احتفظوا بقسائم الراتب التي تُظهر الإكراميات والعمل الإضافي، وببيان فائدة قرض السيارة. قدّروا خصوماتكم باستخدام حاسبة الخصومات الضريبية الجديدة.

أسئلة شائعة