Mỗi năm IRS điều chỉnh số tiền bạn được đóng vào các tài khoản có ưu đãi thuế. Với năm 2027, IRS đã công bố hạn mức cho tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) trong Revenue Procedure 2026-24 (tháng 6/2026) và cho tài khoản chi tiêu y tế linh hoạt (FSA) trong Revenue Procedure 2026-35 (5/11/2026). Hạn mức 2027 của 401(k), 403(b), chương trình 457, IRA và SIMPLE được công bố trong một thông báo riêng của IRS; khi chúng tôi kiểm tra ngày 11/11/2026 thì chưa có, nên bảng ghi "chưa công bố" thay vì đoán. Số liệu 2026 bên dưới là chính thức. Thông tin chung, không phải tư vấn thuế.
Chương trình nơi làm việc: 401(k), 403(b), 457 của chính phủ và TSP
| Hạn mức | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Phần bạn tự đóng (elective deferrals) | $24,500 | Chưa công bố |
| Đóng bù (catch-up), từ 50 tuổi | $8,000 | Chưa công bố |
| Đóng bù cao hơn, tuổi 60 đến 63 | $11,250 | Chưa công bố |
| Tổng phần bạn và chủ đóng | $72,000 | Chưa công bố |
Hạn mức phần tự đóng tính chung mọi tài khoản 401(k), 403(b) và TSP của bạn, cả trước thuế lẫn Roth. Chương trình 457(b) của chính phủ có hạn mức riêng bằng số tiền đó. Từ năm 2026, nếu năm trước tiền lương chịu thuế An sinh Xã hội từ chủ đó trên $150,000, khoản đóng bù phải đóng dạng Roth nếu chương trình có cho đóng bù (IRS: đóng bù).
IRA và chương trình SIMPLE
| Hạn mức | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| IRA truyền thống và Roth IRA, tổng cộng | $7,500 | Chưa công bố |
| IRA đóng bù, từ 50 tuổi | $1,100 | Chưa công bố |
| SIMPLE IRA hoặc SIMPLE 401(k) | $17,000 | Chưa công bố |
| SIMPLE đóng bù, từ 50 tuổi | $4,000 | Chưa công bố |
| SIMPLE đóng bù, tuổi 60 đến 63 | $5,250 | Chưa công bố |
Nguồn số liệu 2026: thông cáo IRS IR-2025-111 (13/11/2025) và Notice 2025-67. Bạn có thể đóng IRA cho năm 2026 đến hạn nộp thuế vào tháng 4/2027.
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) và FSA y tế
| Hạn mức | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| HSA, bảo hiểm cá nhân | $4,400 | $4,500 |
| HSA, bảo hiểm gia đình | $8,750 | $9,000 |
| HSA đóng bù, từ 55 tuổi | $1,000 | $1,000 |
| FSA y tế, trừ từ lương | $3,400 | $3,500 |
| FSA y tế chuyển sang năm sau (nếu chương trình cho phép) | $680 | $700 |
Nguồn: Rev. Proc. 2025-19 và Rev. Proc. 2026-24 (HSA), IRS Publication 969 (khoản đóng bù HSA $1,000 do luật quy định, không đổi theo lạm phát), Rev. Proc. 2025-32 và Rev. Proc. 2026-35 (FSA y tế). Muốn đóng HSA, bạn cần có gói bảo hiểm khấu trừ cao đủ điều kiện.
Việc nên làm trước ngày 31/12/2026
- 401(k) và các chương trình tương tự chỉ nhận tiền trừ từ lương năm 2026. Máy tính đóng tối đa cho biết mỗi kỳ lương còn lại cần đóng bao nhiêu để đạt hạn mức 2026.
- Tiền FSA y tế không dùng hết có thể bị mất, trừ khi chương trình cho chuyển sang năm sau hoặc có thời gian gia hạn. Hãy xem hạn chót của chương trình.
- Nếu chỗ làm đang mở đợt ghi danh phúc lợi, hãy dùng hạn mức FSA và HSA 2027 ở trên để lên kế hoạch. Xem hạn ghi danh bảo hiểm.
- Thêm các mốc khác: danh sách việc thuế cuối năm.
Câu hỏi thường gặp
Hạn mức 401(k) năm 2027 là bao nhiêu?
IRS chưa công bố khi chúng tôi kiểm tra ngày 11/11/2026. Hạn mức 2026 là $24,500, cộng $8,000 đóng bù từ 50 tuổi, hoặc $11,250 ở tuổi 60 đến 63. Chúng tôi sẽ thêm số liệu 2027 khi IRS công bố.
Hạn mức HSA năm 2027 là bao nhiêu?
$4,500 cho bảo hiểm cá nhân và $9,000 cho bảo hiểm gia đình, cộng $1,000 nếu bạn từ 55 tuổi (IRS Rev. Proc. 2026-24).
Năm 2027 được đóng bao nhiêu vào FSA y tế?
Tối đa $3,500 trừ từ lương. Nếu chương trình cho chuyển sang năm sau, tối đa $700 chưa dùng được chuyển tiếp (IRS Rev. Proc. 2026-35).
Hạn mức IRA năm 2026 là bao nhiêu?
Tổng cộng $7,500 cho IRA truyền thống và Roth IRA, cộng $1,100 nếu bạn từ 50 tuổi. Bạn có thể đóng cho năm 2026 đến hạn nộp thuế tháng 4/2027.
Tiền chủ đóng thêm có tính vào hạn mức 401(k) không?
Không tính vào hạn mức phần bạn tự đóng. Khoản này tính vào hạn mức tổng của cả bạn và chủ ($72,000 năm 2026).