Налоговый чек-лист на конец 2026 года: сроки и лимиты

Некоторые налоговые шаги за 2026 год нужно сделать до 31 декабря 2026 года; другие могут подождать до срока подачи декларации — 15 апреля 2027 года. В этом чек-листе собраны официальные лимиты и сроки на 2026 год, каждый со ссылкой на источник IRS. Факты проверены 29 октября 2026 года. Только общая информация, а не налоговая консультация: имеет ли смысл тот или иной шаг, зависит от вашей ситуации.

До 31 декабря 2026 года

1. Пенсионный план на работе: взносы в 401(k), 403(b), большинство планов 457 и Thrift Savings Plan (пенсионный план для федеральных служащих) должны удерживаться из зарплаты за 2026 год. Лимит на 2026 год — $24,500, плюс $8,000 с 50 лет или $11,250, если вам от 60 до 63 лет (IRS). Изменение процента взносов может вступить в силу только через один-два платежных периода. Сколько нужно вносить с каждой оставшейся зарплаты, покажет калькулятор максимального взноса в 401(k); лимиты следующего года — на странице лимиты взносов на 2027 год.
2. Обязательные минимальные выплаты (RMD): если вам 73 года или больше, получите RMD за 2026 год до 31 декабря. Первую RMD можно отложить до 1 апреля года, следующего за годом, в котором вам исполнилось 73, но тогда на один год придутся две выплаты (IRS RMD FAQs).
3. Медицинский FSA (счет гибких расходов): лимит на 2026 год — $3,400. Если ваш план разрешает перенос, на 2027 год можно перенести не более $680 неиспользованных денег; в некоторых планах вместо этого есть льготный период (grace period), а в некоторых нет ни того, ни другого. Узнайте у работодателя, какое правило действует у вас (IRS Rev. Proc. 2025-32).
4. Благотворительные пожертвования — новые правила на 2026 год: если вы берете стандартный вычет, теперь можно вычесть до $1,000 пожертвований деньгами в пользу подходящих благотворительных организаций ($2,000 для супругов с совместной декларацией). Если вы указываете вычеты постатейно (itemize), учитывается только часть пожертвований сверх 0,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Пожертвования имуществом, в фонды, управляемые донорами (donor-advised funds), и подарки частным лицам не дают права на вычет для тех, кто не указывает вычеты постатейно. Сохраняйте квитанции или банковские документы (IRS Topic 506).
5. Подарки родственникам и друзьям: в 2026 году можно подарить каждому человеку до $19,000, не подавая декларацию по налогу на дарение (IRS).
6. Прибыли и убытки от инвестиций: убытки по проданным инвестициям покрывают вашу прибыль, а до $3,000 сверх нее в год ($1,500 для супругов с раздельными декларациями) можно зачесть против другого дохода; остаток переносится на следующие годы (IRS Topic 409).
7. Проверьте удержание налога: если в прошлом году вы получили большой возврат или должны были доплатить либо ваш доход изменился, инструмент IRS Tax Withholding Estimator поможет заполнить новую форму Form W-4 для последних зарплат года.

До 15 января 2027 года

• Четвертый платеж расчетного налога (estimated tax) за 2026 год, если вы самозанятый или у вас есть доход без удержания налога (IRS). См. наше руководство по расчетному налогу.

До 15 апреля 2027 года

• IRA: взносы за 2026 год в традиционный IRA или Roth IRA можно делать до срока подачи декларации: до $7,500 плюс $1,100 с 50 лет (IRS).
• HSA: взносы за 2026 год тоже можно делать до этого срока: $4,400 при индивидуальном покрытии, $8,750 при семейном, плюс $1,000 с 55 лет (IRS Rev. Proc. 2025-19).
• Подайте декларацию или получите отсрочку: декларацию за 2026 год нужно подать до 15 апреля 2027 года. Отсрочка дает больше времени на подачу декларации, но не на уплату налога.

Соберите документы для новых вычетов

2026 налоговый год — второй из четырех лет действия новых федеральных вычетов (с 2025 по 2028 год): квалифицированные чаевые (до $25,000), квалифицированная сверхурочная оплата (до $12,500 или $25,000 при совместной декларации), дополнительные $6,000 на каждого человека от 65 лет и проценты по кредиту на новый автомобиль (до $10,000); каждый вычет уменьшается при более высоких доходах (IRS Schedule 1-A). Сохраняйте расчетные листки, где видны чаевые и сверхурочные, и справку о процентах по автокредиту. Оцените свои вычеты с помощью калькулятора новых налоговых вычетов.

Часто задаваемые вопросы