Ngày 5 tháng 11 năm 2026, IRS công bố các mức điều chỉnh theo lạm phát cho năm thuế 2027 đối với gần 70 điều khoản thuế, trong Revenue Procedure 2026-35 (thông cáo báo chí IRS IR-2026-133). Các con số này áp dụng cho thu nhập kiếm được trong năm 2027 và cho tờ khai thuế nộp vào đầu năm 2028. Tờ khai nộp vào đầu năm 2027 vẫn dùng các con số của năm 2026. Chỉ là thông tin chung, không phải lời khuyên về thuế.
Khấu trừ tiêu chuẩn năm 2027
| Tình trạng khai thuế | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Độc thân hoặc vợ chồng khai riêng | $16,100 | $16,600 |
| Vợ chồng khai chung | $32,200 | $33,200 |
| Chủ hộ | $24,150 | $24,925 |
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cộng thêm cho người từ 65 tuổi trở lên hoặc người mù là $1,700 năm 2027, hoặc $2,100 nếu chưa kết hôn và không phải người góa vợ/chồng.
Bậc thuế năm 2027
Bảy mức thuế suất giữ nguyên: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%. Mỗi thuế suất chỉ áp dụng cho phần thu nhập chịu thuế nằm trong bậc của nó.
| Thuế suất | Độc thân | Vợ chồng khai chung | Chủ hộ |
|---|---|---|---|
| 10% | Đến $12,800 | Đến $25,600 | Đến $18,250 |
| 12% | $12,800 đến $52,025 | $25,600 đến $104,050 | $18,250 đến $69,650 |
| 22% | $52,025 đến $109,125 | $104,050 đến $218,250 | $69,650 đến $109,100 |
| 24% | $109,125 đến $208,325 | $218,250 đến $416,650 | $109,100 đến $208,300 |
| 32% | $208,325 đến $264,550 | $416,650 đến $529,100 | $208,300 đến $264,550 |
| 35% | $264,550 đến $661,375 | $529,100 đến $793,650 | $264,550 đến $661,350 |
| 37% | Trên $661,375 | Trên $793,650 | Trên $661,350 |
Tín thuế và các mức khác năm 2027
- Tín thuế trẻ em (child tax credit): $2,300 cho mỗi con đủ điều kiện, tăng $100; tối đa $1,800 trong số đó có thể được hoàn lại.
- Tín thuế thu nhập do lao động (EITC): tối đa $685 nếu không có con đủ điều kiện, $4,573 với một con, $7,552 với hai con và $8,496 với ba con trở lên. Không có tín thuế nếu thu nhập đầu tư trên $12,600.
- Lãi vốn và cổ tức đủ điều kiện: thuế suất 0% áp dụng cho thu nhập chịu thuế đến $51,050 với người khai độc thân, $102,100 với vợ chồng khai chung và $68,350 với chủ hộ; thuế suất 20% bắt đầu trên $563,200, $633,600 và $598,400.
- Tài khoản chi tiêu linh hoạt cho y tế (health FSA): tối đa $3,500 trích từ lương, và được chuyển tối đa $700 sang năm sau nếu chương trình cho phép.
- Phúc lợi đi lại (commuter benefits): tối đa $350 mỗi tháng cho mỗi loại: vé phương tiện công cộng và chỗ đậu xe đủ điều kiện.
- Quà tặng: $20,000 đầu tiên tặng cho bất kỳ một người nào trong năm 2027 không bị tính vào quà tặng chịu thuế.
- Thuế di sản (estate tax): mức miễn trừ cơ bản cho người qua đời trong năm 2027 là $15,480,000.
- Tín thuế nhận con nuôi (adoption credit): tối đa $18,250.
- Mức miễn trừ thuế tối thiểu thay thế (AMT): $93,000 cho người chưa kết hôn và $144,700 cho vợ chồng khai chung.
Nguồn: IRS Revenue Procedure 2026-35. Giới hạn đóng góp năm 2027 cho 401(k) và IRA được công bố riêng và vẫn chưa có khi chúng tôi kiểm tra vào ngày 8 tháng 11 năm 2026.
Điều này có ý nghĩa gì với bạn
- Bậc thuế và khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn nghĩa là bạn trả thuế liên bang ít hơn một chút trên cùng một mức lương. Chủ lao động dùng các con số mới trong bảng khấu lưu thuế (withholding) từ tháng 1 năm 2027.
- Tờ khai năm 2026 của bạn, nộp vào đầu năm 2027, vẫn dùng bậc thuế và khấu trừ của năm 2026.
- Công cụ tính bậc thuế, tín thuế trẻ em và EITC của chúng tôi giờ đã cho phép chọn năm thuế 2027.
Câu hỏi thường gặp
Khấu trừ tiêu chuẩn năm 2027 là bao nhiêu?
$16,600 cho người khai độc thân và vợ chồng khai riêng, $33,200 cho vợ chồng khai chung và $24,925 cho chủ hộ.
Bậc thuế năm 2027 cho người khai độc thân là gì?
10% đến $12,800 thu nhập chịu thuế, 12% đến $52,025, 22% đến $109,125, 24% đến $208,325, 32% đến $264,550, 35% đến $661,375 và 37% cho phần trên mức đó.
Khi nào áp dụng bậc thuế năm 2027?
Cho thu nhập kiếm được từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 năm 2027, khai trên tờ khai bạn nộp vào đầu năm 2028.
Tín thuế trẻ em năm 2027 là bao nhiêu?
$2,300 cho mỗi con đủ điều kiện, trong đó tối đa $1,800 được hoàn lại.
Giới hạn 401(k) và IRA năm 2027 đã được công bố chưa?
Chưa có trong thông cáo này. IRS công bố các giới hạn đó riêng; chúng tôi sẽ cập nhật các công cụ tính khi IRS công bố.